各部門月績分析細則

1、八、各部門月績分析細則(一)為使本公司各級干部明了計劃和已執(zhí)行業(yè)務(wù)的成效藉以激勵各級人員致力達成年度盈余目標起見，特規(guī)定逐月分析各部門執(zhí)行年度經(jīng)營計劃業(yè)績有關(guān)細則，以收預(yù)期管理之效。(二)日常收支資料的整理與提供。1.各部門每日發(fā)生收支傳票或原始憑證必須根據(jù)權(quán)限的規(guī)定批準，經(jīng)辦人填妥分析表再依規(guī)定流程辦畢有關(guān)手續(xù)，送回財務(wù)部登帳，否則若與財務(wù)組的付款分析發(fā)生不相符時，增加復(fù)查的麻煩。(當月各部核準的傳票單據(jù)等財務(wù)必于當月登帳，不

2、可跨月)。2.各部門每10天應(yīng)將收支累計和計劃比較，以便追蹤未達到目標者，以求改進。(三)月終收支資料的整理與提供。1.當月的支付憑證如收據(jù)，統(tǒng)一發(fā)票等，應(yīng)于次月3日前辦妥各項手續(xù)轉(zhuǎn)財務(wù)部，如過期者概不受理。2.每月5日前各部門根據(jù)上月份的分析表計算出各部上月盈虧，格式：送稽核室或總經(jīng)理核閱，(根據(jù)分析表背面的公式計算并填寫在該表上)。(四)月績稽效。1.分析表的填寫方式如下：(1)目標額：系根據(jù)年度計劃表填寫，并考慮收

3、支平衡，勿忘受高利息影響而賺錢變?yōu)樘澅?。?2)未完工累計：各部門所承包工程未完工部分累計(將上月底止未完工累計總額本月當日累計訂貨)。(3)產(chǎn)值：產(chǎn)值即完工額(生產(chǎn)額)，產(chǎn)值的計算必與實際售價相符。(4)銷貨：當月所開發(fā)票金額的累計。(5)收款：當月實際收回款額的累計。(6)賒欠累計：將上月底止的賒欠累計總額本月當日的累計銷貨額本月當日累計收款額。(7)庫存原物料：將上月底庫存原物料當月購入之原物料－(當月產(chǎn)值成本率。)(8