廣東金融學院 財務審計實驗 計劃階段審計工作底稿

1、基本情況表索引號：A-1客戶名稱：南寧市駿業(yè)高溫材料有限責任公司 法人代表：梁豐明法定地址 廣西“綠城”南寧市高新技術開發(fā)區(qū) 電話：0771-3838888經(jīng)濟性質(zhì)：民營 所屬行業(yè)：制造業(yè) 開業(yè)時間：2001年 郵編：518000經(jīng)營范圍：生產(chǎn)和銷售鋁工業(yè)、鋼鐵工業(yè)、玻璃工業(yè)用的高溫材料及其產(chǎn)品；生產(chǎn)和銷售除氣設備系統(tǒng)、部件和模具；生產(chǎn)和銷售鑄造工業(yè)用的涂料和精煉劑 經(jīng)營期限：2001年-2010年總資產(chǎn)額：20631886.90 凈資

2、產(chǎn)額：17716106.09 主營業(yè)務收入：9432580.00 稅后利潤：1259156.44投資者名稱注冊資本 實收資本金額 出資比例% 金額 占注冊資本%梁豐明 560萬 40% 560萬 40%劉云飛 490萬35%490萬35%王 玨 350萬 25% 350萬 25%合計 1400萬 100% 1400萬 100%批準機關及證書號碼：450121168168168 營業(yè)執(zhí)照號碼：(企)4500001001557(1-1)注

3、冊日期：2001年1月12日 主管工商機關：廣西壯族自治區(qū)工商管理行政局 主管稅務機關：南寧市地稅局主要負責人梁豐明 董事長：梁豐明 總經(jīng)理：覃菁 財務負責人：衛(wèi)涓涓辦公地址：廣西“綠城”南寧市高新技術開發(fā)區(qū) 休假日：周六日 聯(lián)系人：梁豐明備注：承接業(yè)務的風險初步評價表被審計單位:南寧駿業(yè)編制人： 葉國詩日期： 2011年1月12日 索引號：會計期間或截止日： 2010年12月31日 復核人： 劉桂彬日期： 201

4、1年1月13日 頁 碼：項 目 說 明委托人委托原因 檢查其2010年財務報表的公允性與準確性審計內(nèi)容 對其2010年度財務報表進行審計委托人動機完成法定任務，并通過檢查其2010年財務報告的準 確性與公允性，為公司的經(jīng)營提供決策有用的信息。被審計單位行業(yè)環(huán)境除氣設備及其部件是去除鋁液中氫氣提高鋁液精 煉效果的鋁合金精煉處理的專用設備；過濾袋不僅能 控制鋁液的流速、流量、和溫度，還能協(xié)助除去鋁合 金生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的的雜質(zhì)、內(nèi)含

5、物以及鑄造前的金 屬或非金屬渣滓。因此，除氣設備及其部件、過濾袋 均是保證精密壓鑄行業(yè)和鋁行業(yè)企業(yè)提高產(chǎn)品質(zhì)量， 減少次品，降低成本必不可少的生產(chǎn)設備及部件，被 廣泛地運用于鋁制品和精密壓鑄行業(yè)中。近年來，隨 著世界高載能產(chǎn)業(yè)向中國的轉(zhuǎn)移，中國鋁產(chǎn)量突飛猛 進。在全球鋁消費量不斷增漲和新一輪鋁代銅、鋁代 鋼的熱潮拉動下，中國目前已成為世界上最大的鋁生 產(chǎn)和消費國。鋁工業(yè)以及國內(nèi)經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，必然 會拉動對除氣設備及其部件、過濾袋等可以

6、提高鋁制 品清潔度的設備需求。高溫材料行業(yè)面臨一個很好的 發(fā)展機遇。產(chǎn)品銷售情況 穩(wěn)定增長企業(yè)背景 南寧市駿業(yè)高溫材料有限責任公司位于廣西“綠城”南寧市高新技術開發(fā)區(qū)內(nèi)，占地15畝，工廠建筑面積10，990平米，是一家集科，工，貿(mào)，產(chǎn)品生產(chǎn)，加工，銷售為一體的化學化工民營綜合性企業(yè)。公司自2001年1月成立以來，一直致力于鋁行業(yè)用高溫材料及其有色鑄造行業(yè)用除氣設備的開發(fā)生產(chǎn)和銷售。經(jīng)過多年的開發(fā)研究，并結(jié)合國外的先進技術，公司開發(fā)了一系

7、列用于鋁液除氣的除氣設備、部件和模具。公司生產(chǎn)的除氣設備、部件與過濾袋以其合理的設計，可靠的質(zhì)量，具有競爭性的價格廣泛地運用于鋁工業(yè)、鋼鐵工業(yè)、玻璃工業(yè)，是精密壓鑄行業(yè)和鋁行業(yè)企業(yè)提高產(chǎn)品質(zhì)量，減少次品，降低成本必不可少的生產(chǎn)設備。長期以來，公司始終遵循“以市場為導向，以質(zhì)量求生存，以信譽求發(fā)展”的宗旨，不斷完善產(chǎn)品的研究和開發(fā)，增加產(chǎn)品品種，保證產(chǎn)品質(zhì)量，完善服務質(zhì)量，提高公司信譽，使公司以其技術領先，品種多、規(guī)格全、質(zhì)量優(yōu)、價格廉、

8、服務周等自身優(yōu)勢，而深得廣大客戶的普遍贊譽和青睞。公司以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品及其極具競爭力的價格在眾多的客戶的大力支持下，得以穩(wěn)步發(fā)展。上一會計期間是 否經(jīng)過審計 是是否連續(xù)虧損 否資產(chǎn)負債率 16.62%內(nèi)部管理制度 比較完善有無潛虧因素 應收賬款余額較多，預計壞賬也較多是否限制范圍 否如果變更事務所變更原因 否是否與前任注冊 會計師溝通 否是否得到回復并 評價回復 否事務所及其注冊會計 師獨立性 較高勝任能力 較高是否向客戶提供 其他專業(yè)服務