簡(jiǎn)介：編號(hào)編號(hào)階段階段活動(dòng)活動(dòng)活動(dòng)號(hào)活動(dòng)號(hào)活動(dòng)描述活動(dòng)描述角色角色1概念階段概念階段概念啟動(dòng)PAC05根據(jù)產(chǎn)品路標(biāo)規(guī)劃和規(guī)劃基礎(chǔ)活動(dòng)的成果，產(chǎn)品經(jīng)理／項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)概念啟動(dòng)的可行性進(jìn)行分析。PAC及相關(guān)專家進(jìn)行產(chǎn)品概念啟動(dòng)評(píng)審，給出評(píng)審結(jié)論。評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)，則組織成立PDT，開始概念階段工作。整個(gè)評(píng)審工作從提交材料到給出評(píng)審結(jié)論一般不超過(guò)6個(gè)工作日。概念啟動(dòng)關(guān)鍵看業(yè)務(wù)潛力、市場(chǎng)機(jī)會(huì)及公司的資源和能力；應(yīng)透徹分析競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境與公司的SWOT。概念啟動(dòng)時(shí)LPDT必須參加，如果PDT核心團(tuán)隊(duì)已經(jīng)確定，也可參加；LPDT及PDT團(tuán)隊(duì)可以提出評(píng)審建議。主要內(nèi)容●對(duì)產(chǎn)品的關(guān)鍵技術(shù)和主要功能的整體描述，包括硬件、軟件和服務(wù)等；●對(duì)產(chǎn)品的市場(chǎng)定位和指導(dǎo)方針，包括市場(chǎng)機(jī)會(huì)、品牌或細(xì)分市場(chǎng)等；●項(xiàng)目和產(chǎn)品的投資期望，如價(jià)格、成本、稅前收入、年銷售、庫(kù)存周轉(zhuǎn)、生命周期、項(xiàng)目到計(jì)劃DCP為止的花費(fèi)預(yù)算及項(xiàng)目總預(yù)算等；●項(xiàng)目的時(shí)間進(jìn)度，如各DCP的預(yù)計(jì)時(shí)間；●項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的基本組成，如PDT核心組成員等。PAC2概念階段概念階段組建PDT核心組／確定必要的外圍組成員PAC10選擇和落實(shí)為完成該產(chǎn)品概念階段任務(wù)所需的PDT成員，主要包括PDT經(jīng)理和核心組成員，SE和POP，及必要的外圍組成員。PAC3概念階段概念階段接受概念階段任務(wù)書、立項(xiàng)通知書LPDT03與PAC溝通，充分理解任務(wù)書、立項(xiàng)通知書；●與PAC確認(rèn)PDT核心組和需求分析組等資源到位；●將項(xiàng)目任務(wù)書發(fā)布給PDT成員。LPDT4概念階段概念階段準(zhǔn)備項(xiàng)目環(huán)境POP10在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中獲得并建立項(xiàng)目會(huì)計(jì)帳目代碼來(lái)獲取項(xiàng)目支出和實(shí)際的花費(fèi)；獲得并保存產(chǎn)品的零部件清單；在合適的信息系統(tǒng)中為PDT成員建立用戶ID、權(quán)限等；獲取合適的IT工具使用許可；建立項(xiàng)目文件、項(xiàng)目模板（WBS1級(jí)）和數(shù)據(jù)庫(kù)；和IT一起工作來(lái)保證項(xiàng)目操作能被充分支持在PDT建立和運(yùn)行過(guò)程中，提供和維護(hù)產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理（PDM）配置信息數(shù)據(jù)，包括項(xiàng)目、資源等。POP5概念階段概念階段團(tuán)隊(duì)培訓(xùn)LPDT04在PDT開始工作前對(duì)PDT團(tuán)隊(duì)的系統(tǒng)培訓(xùn)，主要包括以下內(nèi)容●團(tuán)隊(duì)建設(shè)培訓(xùn)；●集成產(chǎn)品開發(fā)流程培訓(xùn)，重點(diǎn)是概念階段流程培訓(xùn)；●業(yè)務(wù)計(jì)劃培訓(xùn)；●市場(chǎng)需求培訓(xùn)；●項(xiàng)目管理培訓(xùn)。LPDT6概念階段概念階段創(chuàng)建和分發(fā)溝通計(jì)劃LPDT08根據(jù)項(xiàng)目任務(wù)書和公司項(xiàng)目管理的要求，分析項(xiàng)目相關(guān)人員的信息和溝通需求，創(chuàng)建溝通計(jì)劃，并分發(fā)給項(xiàng)目組和相關(guān)人員。LPDT7概念階段概念階段項(xiàng)目開工會(huì)LPDT13LPDT召集PDT核心組舉行的PDT第一次會(huì)議，參考議程●項(xiàng)目目標(biāo)介紹（LPDT）；●項(xiàng)目任務(wù)書宣讀和接受儀式（LPDT）；●宣讀PDT核心組任命（LPDT）；●PDT核心組成員相互介紹（核心組成員）；●概念階段流程簡(jiǎn)要介紹（PQA）；●概念階段團(tuán)隊(duì)成員的角色和職責(zé)（PQA）；●前期工作回顧（LPDT）（可選，如果有預(yù)研階段的話）；●概念階段交付件介紹（LPDT）；●明確概念階段項(xiàng)目計(jì)劃、考評(píng)和匯報(bào)關(guān)系、日常溝通方式（LPDT）；●團(tuán)隊(duì)和個(gè)人測(cè)評(píng)指標(biāo)及激勵(lì)機(jī)制（LPDT）；●簽訂資源承諾書（可選）；LPDT8概念階段概念階段制定概念階段項(xiàng)目計(jì)劃LPDT20●LPDT組織PDT核心組成員共同討論制定項(xiàng)目概念階段計(jì)劃（只限于概念階段活動(dòng)）（WBS1／2／3／4級(jí)）（WORKBREAKDOWNSTRUCTURE，工作分解結(jié)構(gòu)），為概念階段工作提供指引。●依據(jù)WBS模板分派工作（LPDT）；制訂本業(yè)務(wù)領(lǐng)域計(jì)劃，包括時(shí)間、成本、約束條件（核心組成員）；共同討論制訂計(jì)劃（核心組成員）；計(jì)劃應(yīng)分解到可以控制的工作包（核心組成員）；工作包必須在40小時(shí)以內(nèi)（核心組成員）。LPDT9概念階段概念階段制定概念階段項(xiàng)目計(jì)劃FPDT20●參與計(jì)劃的制訂，提供數(shù)據(jù)。FPDT10概念階段概念階段制定概念階段項(xiàng)目計(jì)劃RDPDT20●RDPDT需要對(duì)各方面提出的需求進(jìn)行技術(shù)分析，再根據(jù)后續(xù)流程的需要制定概念階段的具體工作計(jì)劃。RDPDT11概念階段概念階段制定概念階段項(xiàng)目計(jì)劃CSPDT20●針對(duì)產(chǎn)品的特性，分析產(chǎn)品的可行性服務(wù)計(jì)劃，對(duì)產(chǎn)品可行性服務(wù)進(jìn)行評(píng)估；●評(píng)估的內(nèi)容包括現(xiàn)有服務(wù)網(wǎng)絡(luò)的利用能力、建立網(wǎng)絡(luò)的可行性、服務(wù)設(shè)備設(shè)施的投放能力、服務(wù)技術(shù)支持的能力、服務(wù)基礎(chǔ)投入等；●根據(jù)分析結(jié)果，制定可行性服務(wù)計(jì)劃；CSPDT12概念階段概念階段制定概念階段項(xiàng)目計(jì)劃MNFPDT20●根據(jù)項(xiàng)目開工會(huì)（LPDT13）、開工階段調(diào)查表、概念階段WBS（3／4）級(jí)模板，制定制造概念階段項(xiàng)目計(jì)劃（WBS1／2／3／4）；●制造代表（MNFPDT）通過(guò)了解產(chǎn)品的開工會(huì)，需要初步評(píng)估本部門的生產(chǎn)技術(shù)的貯備情況，如有必要，則制定概念階段項(xiàng)目計(jì)劃，對(duì)有可能進(jìn)行的項(xiàng)目做人員和技術(shù)的初步準(zhǔn)備。并知會(huì)制造職能經(jīng)理。MNFPDT13概念階段概念階段制定概念階段項(xiàng)目計(jì)劃PROPDT20●明確概念階段涉及采購(gòu)的部品，主要是主芯片、LCD、CAMERA、MEMORY、特殊功能芯片（如回波抵消芯片等）；●確定收集的供應(yīng)商范圍；PROPDT14概念階段概念階段制定概念階段項(xiàng)目計(jì)劃MKTPDT20●根據(jù)從其他市場(chǎng)專家處獲得的信息，包括產(chǎn)品銷售量、市場(chǎng)基本情況、新市場(chǎng)熱點(diǎn)、新技術(shù)發(fā)展情況等；對(duì)新產(chǎn)品的配置、技術(shù)、概念等提出建議。MKTPDT15概念階段概念階段開始監(jiān)控項(xiàng)目執(zhí)行LPDT20A按照里程碑及關(guān)鍵任務(wù)監(jiān)控項(xiàng)目執(zhí)行。根據(jù)LPDT20的計(jì)劃，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目組計(jì)劃中涉及的活動(dòng)的質(zhì)量和進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)控。LPDT16概念階段概念階段開始監(jiān)控財(cái)務(wù)活動(dòng)FPDT25記錄項(xiàng)目支出，啟動(dòng)項(xiàng)目費(fèi)用核算，開始監(jiān)控項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)。FPDT華為IPD流程各階段活動(dòng)詳解華為IPD流程各階段活動(dòng)詳解第1頁(yè)，共19頁(yè)編號(hào)編號(hào)階段階段活動(dòng)活動(dòng)活動(dòng)號(hào)活動(dòng)號(hào)活動(dòng)描述活動(dòng)描述角色角色44概念階段概念階段產(chǎn)生和評(píng)估產(chǎn)品包概念并選擇概念SE07檢查市場(chǎng)需求報(bào)告；定義概念評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和建議；定義技術(shù)生存能力、準(zhǔn)備就緒評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；產(chǎn)生多個(gè)產(chǎn)品包概念；記錄每個(gè)概念的優(yōu)缺點(diǎn)；根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)每個(gè)概念評(píng)價(jià)；選取一個(gè)概念。SE45概念階段概念階段產(chǎn)生和評(píng)估產(chǎn)品包概念并選擇概念EE12協(xié)助SE選擇評(píng)價(jià)不同硬件概念的優(yōu)缺點(diǎn)，選擇一個(gè)概念。EE46概念階段概念階段產(chǎn)生和評(píng)估產(chǎn)品包概念并選擇概念SWE12協(xié)助SE選擇評(píng)價(jià)不同軟件概念的優(yōu)缺點(diǎn)，選擇一個(gè)概念。SWE47概念階段概念階段產(chǎn)生和評(píng)估產(chǎn)品包概念并選擇概念ME12協(xié)助SE選擇評(píng)價(jià)不同結(jié)構(gòu)概念的優(yōu)缺點(diǎn)，選擇一個(gè)概念。ME48概念階段概念階段產(chǎn)生和評(píng)估產(chǎn)品包概念并選擇概念I(lǐng)DE27協(xié)助SE選擇評(píng)價(jià)不同工業(yè)設(shè)計(jì)概念的優(yōu)缺點(diǎn)，選擇一個(gè)概念。IDE49概念階段概念階段產(chǎn)生和評(píng)估產(chǎn)品包概念并選擇概念TE17TE對(duì)產(chǎn)品包概念確定測(cè)試技術(shù)的最佳方案。確定新測(cè)試工具的需求，明確測(cè)試工具可獲得性。明確試驗(yàn)局需求；協(xié)助SE選擇評(píng)價(jià)不同測(cè)試概念的優(yōu)缺點(diǎn)，選擇一個(gè)概念。TE50概念階段概念階段制定標(biāo)準(zhǔn)策略SE09根據(jù)概念階段所能夠獲得的信息，盡可能分析出與本產(chǎn)品有關(guān)的各個(gè)標(biāo)準(zhǔn)方面的狀態(tài)，并與產(chǎn)品設(shè)計(jì)需求建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，為計(jì)劃階段進(jìn)行的各產(chǎn)品設(shè)計(jì)活動(dòng)（“系統(tǒng)設(shè)計(jì)和設(shè)計(jì)規(guī)格定義”、“概要設(shè)計(jì)”等）提供來(lái)自標(biāo)準(zhǔn)方面的約束，以保證產(chǎn)品的設(shè)計(jì)符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并為計(jì)劃階段進(jìn)行“制定產(chǎn)品企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)”活動(dòng)打基礎(chǔ)。SE51概念階段概念階段定義產(chǎn)品包需求和產(chǎn)品概念SE10將市場(chǎng)需求、可制造性、可服務(wù)性、可獲得性和功能需求集成為產(chǎn)品需求，它覆蓋了與客戶接觸的所有點(diǎn)，也就是銷售、獲得、計(jì)劃、安裝、培訓(xùn)、支持、維護(hù)、升級(jí)、退出等?！窦僧a(chǎn)品需求包需求明確包括特征在內(nèi)的、前期定出的各種優(yōu)先級(jí)；集成地理需求（NLS）；集成適用于當(dāng)前產(chǎn)品包的技術(shù)建議；集成智力財(cái)產(chǎn)、智力資產(chǎn)建議；集成可服務(wù)性需求和建議；確定初步的RAS的質(zhì)量需求；集成可制造性需求和建議；準(zhǔn)備產(chǎn)品需求包需求報(bào)告?！穸x產(chǎn)品概念回顧最初的系統(tǒng)架構(gòu)假設(shè)、標(biāo)準(zhǔn)假設(shè)、CBB（公共基礎(chǔ)模塊）／重用目標(biāo)；定義最初的產(chǎn)品架構(gòu)假設(shè)；回顧產(chǎn)品包需求報(bào)告；開發(fā)設(shè)計(jì)需求；定義CBB設(shè)計(jì)元素；進(jìn)行硬件元素、軟件元素、技術(shù)支持和服務(wù)元素的初步選擇；確定初步的問(wèn)題定位需求；開發(fā)初步的產(chǎn)品包假設(shè)；開發(fā)高層產(chǎn)品包概念。SE52概念階段概念階段技術(shù)評(píng)審1SE20TR（技術(shù)評(píng)審）1是在CDCP（概念決策評(píng)審）前針對(duì)產(chǎn)品需求包和產(chǎn)品概念的評(píng)審。對(duì)產(chǎn)品需求包（包括市場(chǎng)需求、可服務(wù)性需求、可制造性需求、可采購(gòu)性需求等）的完整性／完備性／技術(shù)的可行性進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后將需求置于更改控制之下?！馮R1重點(diǎn)關(guān)注產(chǎn)品包需求的完備性以及選擇的產(chǎn)品概念是否滿足產(chǎn)品包需求。同時(shí)，TR1還對(duì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)需求的關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估■評(píng)估產(chǎn)品設(shè)計(jì)需求是否充分映射產(chǎn)品包需求；■確保產(chǎn)品包需求的技術(shù)可行性以及產(chǎn)品概念的有效性；■判斷本階段的交付件描述是否明晰而足以指導(dǎo)產(chǎn)品規(guī)格的設(shè)計(jì)。●TR1同時(shí)關(guān)注下列目標(biāo)■評(píng)估產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)策略；■評(píng)估部件重用計(jì)劃?！馮R1通過(guò)后需求應(yīng)被置于更改控制之下。SE53概念階段概念階段技術(shù)評(píng)審1PQA20TR（技術(shù)評(píng)審）1是在CDCP（概念決策評(píng)審）前針對(duì)產(chǎn)品需求包和產(chǎn)品概念的評(píng)審。對(duì)產(chǎn)品需求包（包括市場(chǎng)需求、可服務(wù)性需求、可制造性需求、可采購(gòu)性需求等）的完整性／完備性／技術(shù)的可行性進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后將需求置于更改控制之下。●TR1重點(diǎn)關(guān)注產(chǎn)品包需求的完備性以及選擇的產(chǎn)品概念是否滿足產(chǎn)品包需求。同時(shí)，TR1還對(duì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)需求的關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估■評(píng)估產(chǎn)品設(shè)計(jì)需求是否充分映射產(chǎn)品包需求；■確保產(chǎn)品包需求的技術(shù)可行性以及產(chǎn)品概念的有效性；■判斷本階段的交付件描述是否明晰而足以指導(dǎo)產(chǎn)品規(guī)格的設(shè)計(jì)?！馮R1同時(shí)關(guān)注下列目標(biāo)■評(píng)估產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)策略；■評(píng)估部件重用計(jì)劃。●TR1通過(guò)后需求應(yīng)被置于更改控制之下。PQA54概念階段概念階段產(chǎn)品需求包基線化SE30根據(jù)技術(shù)評(píng)審1的結(jié)果，解決產(chǎn)品需求的相關(guān)問(wèn)題，刷新產(chǎn)品需求，形成需求基線。SE55概念階段概念階段監(jiān)控和管理需求更改SE40需求定義之后，仍可能隨時(shí)間而變化，因?yàn)閺臐撛诘目蛻裟抢锏玫搅烁嗟男畔ⅲ蝗粼诔霈F(xiàn)這些更改時(shí)將之包括在產(chǎn)品需求包之中，則項(xiàng)目的目標(biāo)和完成標(biāo)準(zhǔn)將不斷變化，將導(dǎo)致出現(xiàn)不良影響；結(jié)構(gòu)化的需求更改控制將使產(chǎn)品更穩(wěn)定，因?yàn)樗凶兏恢糜诳刂浦?。可以提出需求更改，但它們只能通過(guò)一個(gè)結(jié)構(gòu)化流程進(jìn)行更改（交付更改管理）。如果基線化后的需求發(fā)生較重大或頻繁的變更，SE需要在經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)中進(jìn)行分析。SE56概念階段概念階段創(chuàng)建早期BOM（開發(fā)過(guò)程中更新）提供新器件規(guī)格SE35根據(jù)對(duì)早期產(chǎn)品需求包結(jié)構(gòu)的了解提供一個(gè)目標(biāo)產(chǎn)品粗略的概覽。應(yīng)該自上而下的建立，包括最上層器件、裝配件、子裝配件。這些信息將用于早期與設(shè)計(jì)、制造、采購(gòu)等各個(gè)功能部門就產(chǎn)品概念進(jìn)行的溝通。系統(tǒng)配置初稿。SE57概念階段概念階段制定初始的EC計(jì)劃SE45是從無(wú)到有的工程變更（EC）計(jì)劃，是為了保證基礎(chǔ)記錄和技術(shù)設(shè)計(jì)信息能有序而及時(shí)地從開發(fā)向制造發(fā)布。（體現(xiàn)在質(zhì)量計(jì)劃中，不單獨(dú)制定）SE58概念階段概念階段進(jìn)行總體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估LPDT25通過(guò)確認(rèn)各方面的風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估其潛在影響，并制定計(jì)劃以控制風(fēng)險(xiǎn)，緩和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所帶來(lái)的沖擊。LPDT第3頁(yè)，共19頁(yè)

簡(jiǎn)介：（一）會(huì)計(jì)報(bào)表編制與報(bào)送內(nèi)部控制調(diào)查索引號(hào)E0101編號(hào)問(wèn)題是否備注1有無(wú)專人負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表2負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表的各崗位有無(wú)明確的職責(zé)劃分3是否按會(huì)計(jì)制度規(guī)定的格式和要求編制4是否按會(huì)計(jì)制度的格式和要求編制5是否進(jìn)行試算平衡工作6編制報(bào)表前是否進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查7納入合并報(bào)表范圍的母公司、子公司及控股公司的會(huì)計(jì)報(bào)表是否經(jīng)過(guò)審計(jì)8應(yīng)合并的會(huì)計(jì)報(bào)表是否全部合并9合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制是否有過(guò)渡表工作底稿1010報(bào)告期改變會(huì)計(jì)計(jì)量方法和揭示方法是否經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)并在報(bào)表附注充分說(shuō)明1111是否按規(guī)定編寫財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書1212是否按時(shí)向有關(guān)部門報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表結(jié)果審計(jì)人員年月日以上請(qǐng)據(jù)實(shí)填寫?！笆恰北硎緝?nèi)部控制的健全，打“√”“√”；“否”表示內(nèi)部控制的缺陷，打“Χ”；不能判斷的在“備注”欄注明。被測(cè)試人年月日（三）應(yīng)收預(yù)付的內(nèi)部控制調(diào)查索引號(hào)E0103編號(hào)問(wèn)題是否備注1銀行帳戶含銀行匯票存款、銀行本票存款、外埠存款、信用證存款、外幣存款開立是否有規(guī)定的審批手續(xù)2各類應(yīng)收及預(yù)付款總帳與明細(xì)帳余額是否定期進(jìn)行核對(duì)3企業(yè)是否有催帳制度4是否建立備用金及其他預(yù)借款的借用、報(bào)銷制度5是否定期向債務(wù)人寄發(fā)對(duì)帳單、審查發(fā)生的差異6是否經(jīng)常審核貨運(yùn)文件、發(fā)票、銷貨通知單，以及對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析7壞帳的沖銷是否經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)8對(duì)因壞帳而沖銷的應(yīng)收帳款是否設(shè)有登記簿進(jìn)行控制結(jié)果審計(jì)人員年月日以上請(qǐng)據(jù)實(shí)填寫。“是”表示內(nèi)部控制的健全，打“√”“√”；“否”表示內(nèi)部控制的缺陷，打“Χ”；不能判斷的在“備注”欄注明。被測(cè)試人年月日

簡(jiǎn)介：內(nèi)部控制自查工作底稿（模板一）自我評(píng)價(jià)部門日期編號(hào)測(cè)試執(zhí)行人審核人主要業(yè)務(wù)活動(dòng)業(yè)務(wù)活動(dòng)明細(xì)分類2013年控制目標(biāo)及要求現(xiàn)有控制描述控制相關(guān)制度體系文件名稱與編號(hào)控制適用單位控制責(zé)任崗位信息系統(tǒng)的開發(fā)企業(yè)應(yīng)當(dāng)有信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定專門機(jī)構(gòu)對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理企業(yè)的信息系統(tǒng)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)有建設(shè)方案，建設(shè)方案中應(yīng)當(dāng)明確建設(shè)目標(biāo)、人員配備、職責(zé)分工、經(jīng)費(fèi)保障和進(jìn)度安排等相關(guān)內(nèi)容；項(xiàng)目建設(shè)方案應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行審批企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理機(jī)構(gòu)應(yīng)組織內(nèi)部各單位提出開發(fā)需求和關(guān)鍵控制點(diǎn)，規(guī)范開發(fā)流程；開發(fā)流程中應(yīng)當(dāng)明確系統(tǒng)設(shè)計(jì)、編程、安裝調(diào)試、驗(yàn)收、上線等全過(guò)程的管理要求在選擇外包服務(wù)商時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮服務(wù)商的市場(chǎng)信譽(yù)、資質(zhì)條件、財(cái)務(wù)狀況、服務(wù)能力、對(duì)本企業(yè)業(yè)務(wù)的熟悉程度、既往承包服務(wù)成功案例等因素，對(duì)外包服務(wù)商進(jìn)行嚴(yán)格篩選。應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格外包服務(wù)審批及管控流程，對(duì)信息系統(tǒng)外包業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)等形式選擇外包服務(wù)商，并實(shí)行集體決策審批。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在信息系統(tǒng)中設(shè)置操作日志功能，保留操作記錄，確保操作的可審計(jì)性；對(duì)異常的或者違背內(nèi)部控制要求的交易和數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)由系統(tǒng)自動(dòng)報(bào)告。在信息系統(tǒng)開發(fā)全過(guò)程中，企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信息系統(tǒng)開發(fā)全過(guò)程的跟蹤管理，組織開發(fā)單位和企業(yè)內(nèi)部各相關(guān)單位的溝通協(xié)調(diào)，督促開發(fā)單位按照建設(shè)方案、計(jì)劃進(jìn)度和質(zhì)量要求完成開發(fā)工作。企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理部門負(fù)責(zé)組織對(duì)信息系統(tǒng)配備的硬件設(shè)備和系統(tǒng)軟件進(jìn)行檢查驗(yàn)收企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織獨(dú)立于開發(fā)單位的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)開發(fā)完成的信息系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收測(cè)試，確保在功能、性能、控制要求和安全性等方面符合開發(fā)需求。企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理部門負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)上線運(yùn)行工作。企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實(shí)做好信息系統(tǒng)上線的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，培訓(xùn)業(yè)務(wù)操作和系統(tǒng)管理人員，制定科學(xué)的上線計(jì)劃和新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換方案，考慮應(yīng)急預(yù)案，確保新舊系統(tǒng)順利切換和平穩(wěn)銜接。系統(tǒng)上線涉及數(shù)據(jù)遷移的，還應(yīng)制定詳細(xì)的數(shù)據(jù)遷移計(jì)劃。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)的管理，制定信息系統(tǒng)工作程序、信息管理制度以及各模塊子系統(tǒng)的具體操作規(guī)范信息系統(tǒng)的開發(fā)

簡(jiǎn)介：內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)表（企業(yè)）索引號(hào)Ｅ１－0編號(hào)被審計(jì)單位名稱審計(jì)人員年月日序號(hào)內(nèi)部控制類別制度建立情況健全性得分有效性評(píng)分備注已建數(shù)未建數(shù)1會(huì)計(jì)報(bào)表編制與報(bào)送內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/002貨幣資金的內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/003應(yīng)收預(yù)付的內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/004存貨的內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/005固定資產(chǎn)內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/006投資內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/007無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/008流動(dòng)負(fù)債內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/009長(zhǎng)期負(fù)債內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/001010實(shí)收資本與資本公積內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/001111留存收益內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/001212銷售收入內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/001313成本與費(fèi)用內(nèi)部控制調(diào)查00DIV/00合計(jì)00DIV/00說(shuō)明1在“制度是否建立”欄，“是”填寫“1”，“否”也填寫“1”，是為了統(tǒng)計(jì)制度建立情況。2“健全性得分”是已建立的制度數(shù)占應(yīng)建立總制度數(shù)的比例，再乘上100。得分6575為制度建立狀況屬“中”，等”，7689屬“良好”，90100為“優(yōu)秀”。60分以下為內(nèi)控制度建設(shè)存在問(wèn)題較多，或是較為嚴(yán)重。內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)表索引號(hào)Ｅ１－1編號(hào)被審計(jì)單位名稱審計(jì)人員年月日（一）會(huì)計(jì)報(bào)表編制與報(bào)送內(nèi)部控制調(diào)查序號(hào)內(nèi)部控制類別制度是否建立健全性得分有效性評(píng)分備注是填1否填11有無(wú)專人負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表VALUE2負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表的各崗位有無(wú)明確的職責(zé)劃分VALUE3是否按會(huì)計(jì)制度規(guī)定的格式和要求編制VALUE4是否按會(huì)計(jì)制度的格式和要求編制VALUE5是否進(jìn)行試算平衡工作VALUE6編制報(bào)表前是否進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查VALUE7納入合并報(bào)表范圍的母公司、子公司及控股公司的會(huì)計(jì)報(bào)表是否經(jīng)過(guò)審計(jì)VALUE8應(yīng)合并的會(huì)計(jì)報(bào)表是否全部合并VALUE9合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制是否有過(guò)渡表工作底稿VALUE1010報(bào)告期改變會(huì)計(jì)計(jì)量方法和揭示方法是否經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)并在報(bào)表附注充分說(shuō)明VALUE1111是否按規(guī)定編寫財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書VALUE1212是否按時(shí)向有關(guān)VALUE合計(jì)00DIV/00說(shuō)明1在“制度是否建立”欄，“是”填寫“1”，“否”也填寫“1”，是為了統(tǒng)計(jì)制度建立情況。2“健全性得分”是已建立的制度數(shù)占應(yīng)建立總制度數(shù)的比例，再乘上100。得分6575為制度建立狀況屬“中”，

簡(jiǎn)介：預(yù)算管理情況內(nèi)部控制調(diào)查表索引號(hào)A11問(wèn)題是否備注1．是否根據(jù)單位發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制年度收支計(jì)劃2．預(yù)算安排是否科學(xué)、合理，預(yù)算追加是否有依據(jù)3．預(yù)算基礎(chǔ)資料是否完整4．專項(xiàng)資金是否做到?？顚Ｓ?．組織的預(yù)算收入是否真實(shí)、合法6．各項(xiàng)支出是否合理、合法7．編制收支預(yù)算是否堅(jiān)持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌掌握、保證重點(diǎn)的原則結(jié)果審計(jì)人員年月日以上請(qǐng)據(jù)實(shí)填寫?！笆恰北硎緝?nèi)部控制的健全，打“√”“√”；“否”表示內(nèi)部控制的缺陷，打“Χ”；不能判斷的在“備注”欄注明。應(yīng)收預(yù)付的內(nèi)部控制調(diào)查表索引號(hào)A1－3問(wèn)題是否備注1．各類應(yīng)收及預(yù)付款是否按規(guī)定設(shè)置明細(xì)帳2．各類應(yīng)收及預(yù)付款總帳與明細(xì)帳余額是否定期進(jìn)行核對(duì)3．單位是否及是時(shí)清理應(yīng)收及預(yù)付款4．是否建立備用金及其他借款的借用、報(bào)銷制度5．壞帳的沖銷是否按規(guī)定程序報(bào)批結(jié)果審計(jì)人員年月日以上請(qǐng)據(jù)實(shí)填寫?！笆恰北硎緝?nèi)部控制的健全，打“√”“√”；“否”表示內(nèi)部控制的缺陷，打“Χ”；不能判斷的在“備注”欄注明。

簡(jiǎn)介：內(nèi)部控制調(diào)查綜合評(píng)價(jià)表（二）業(yè)務(wù)流程層面被審計(jì)單位名稱調(diào)查人及日期索引號(hào)Y22被審會(huì)計(jì)報(bào)表屬期復(fù)核人及日期頁(yè)次序號(hào)業(yè)務(wù)循環(huán)設(shè)計(jì)的合理性是否得到執(zhí)行內(nèi)控嚴(yán)重缺陷或不合理之處的簡(jiǎn)述好中差完全部分無(wú)1貨幣資金2籌資與投資3銷售與收款4購(gòu)置與付款5生產(chǎn)與存貨6工薪與人事7計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)結(jié)論貨幣資金內(nèi)部控制調(diào)查問(wèn)卷被審計(jì)單位名稱調(diào)查人及日期索引號(hào)Y2211被審會(huì)計(jì)報(bào)表屬期復(fù)核人及日期頁(yè)次控制環(huán)節(jié)及控制點(diǎn)調(diào)查被調(diào)查部門被調(diào)查人調(diào)查結(jié)果備注1、企業(yè)是否建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限2、辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位是否相互分離、制約和監(jiān)督3、是否按照現(xiàn)金庫(kù)存限額進(jìn)行管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行4、企業(yè)是否根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，確定本企業(yè)現(xiàn)金的開支范圍5、企業(yè)是否對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度6、授權(quán)批準(zhǔn)制度是否明確授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施等7、實(shí)際業(yè)務(wù)中是否存在審批人超越審批權(quán)限的事件8、實(shí)際業(yè)務(wù)是否存在審批人超越審批權(quán)限，經(jīng)辦人拒絕辦理并及時(shí)報(bào)告事件9、具體辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)控制情況91支付申請(qǐng)。企業(yè)有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，是否提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)92支付審批。審批人是否根據(jù)制度在其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批93支付復(fù)核。復(fù)核人是否對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，是否在復(fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)94辦理支付。出納人員是否根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，辦理支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬10、企業(yè)對(duì)于重大貨幣資金支付業(yè)務(wù)，是否有權(quán)利機(jī)構(gòu)的決策及審批11、是否存在不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)用現(xiàn)金支付12、現(xiàn)金收入是否存在未事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)的坐支事件13、企業(yè)是否嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法等國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理銀行相關(guān)業(yè)務(wù)14、企業(yè)是否定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況15、企業(yè)是否指定專人定期核對(duì)銀行賬戶編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表16、企業(yè)是否定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符17、企業(yè)是否建立與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用18、企業(yè)是否建立銀行預(yù)留印鑒的管理，是否存在一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章調(diào)查結(jié)果備選①是②否③不適用調(diào)查結(jié)論與評(píng)價(jià)1、經(jīng)調(diào)查，該循環(huán)的內(nèi)控可信賴度為高（）較高（）中（）較低（）低（）2、該循環(huán)是否需作進(jìn)一步的測(cè)試是（）否（）注填列不適用時(shí)請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明原因。

簡(jiǎn)介：內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)表（行政）索引號(hào)A１－0編號(hào)被審計(jì)單位名稱審計(jì)人員年月日序號(hào)內(nèi)部控制類別制度建立情況健全性得分有效性評(píng)分備注已建數(shù)未建數(shù)1預(yù)算管理情況內(nèi)部控制調(diào)查表00DIV/002貨幣資金的內(nèi)部控制調(diào)查表00DIV/003應(yīng)收預(yù)付的內(nèi)部控制調(diào)查表00DIV/004材料內(nèi)部控制調(diào)查表00DIV/005固定資產(chǎn)內(nèi)部控制調(diào)查表00DIV/006投資內(nèi)部控制調(diào)查表00DIV/007無(wú)形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)內(nèi)部控制調(diào)查表00DIV/008流動(dòng)負(fù)債內(nèi)部控制調(diào)查表00DIV/009行政性收費(fèi)和罰沒(méi)收入內(nèi)部控制調(diào)查表00DIV/001010會(huì)計(jì)報(bào)表編制與報(bào)送內(nèi)部控制調(diào)查表00DIV/00合計(jì)00DIV/00說(shuō)明1在“制度是否建立”欄，“是”填寫“1”，“否”也填寫“1”，是為了統(tǒng)計(jì)制度建立情況。2“健全性得分”是已建立的制度數(shù)占應(yīng)建立總制度數(shù)的比例，再乘上100。得分6575為制度建立狀況屬“中等”，7689屬“良好”，90100為“優(yōu)秀”。60分以下為內(nèi)控制度建設(shè)存在問(wèn)題較多，或是較為嚴(yán)重。內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)表索引號(hào)A１－1編號(hào)被審計(jì)單位名稱審計(jì)人員年月日（一）會(huì)計(jì)報(bào)表編制與報(bào)送內(nèi)部控制調(diào)查預(yù)算管理情況內(nèi)部控制調(diào)查表序號(hào)內(nèi)部控制類別制度是否建立健全性得分有效性評(píng)分備注是填1否填11是否根據(jù)單位發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制年度收支計(jì)劃VALUE2預(yù)算安排是否科學(xué)、合理，預(yù)算追加是否有依據(jù)VALUE3預(yù)算基礎(chǔ)資料是否完整VALUE4專項(xiàng)資金是否做到?？顚Ｓ肰ALUE5組織的預(yù)算收入是否真實(shí)、合法VALUE6各項(xiàng)支出是否合理、合法VALUE7編制收支預(yù)算是否堅(jiān)持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌掌握、保證重點(diǎn)的原則VALUE合計(jì)00DIV/00說(shuō)明1在“制度是否建立”欄，“是”填寫“1”，“否”也填寫“1”，是為了統(tǒng)計(jì)制度建立情況。2“健全性得分”是已建立的制度數(shù)占應(yīng)建立總制度數(shù)的比例，再乘上100。得分6575為制度建立狀況屬“中等”，7689屬“良好”，90100為“優(yōu)秀”。60分以下為內(nèi)控制度建設(shè)存在問(wèn)題較多，或是較為嚴(yán)重。3“有效性評(píng)分”欄，供審計(jì)人員進(jìn)行定量性評(píng)價(jià)。

簡(jiǎn)介：華為技術(shù)有限公司華為BYOD安全解決方案2概述2012年，約有20％的企業(yè)員工將自己的IPHONE、IPAD或ANDROID設(shè)備帶入工作場(chǎng)所，處理工作相關(guān)活動(dòng)。IT消費(fèi)化帶來(lái)了BYOD新風(fēng)尚，實(shí)現(xiàn)了ANYDEVICE的真正自由?，F(xiàn)在，BYOD已經(jīng)不是一個(gè)趨勢(shì)的概念，她正以不可阻擋之勢(shì)改變?nèi)藗兊墓ぷ鞣绞?，成為辦公手段的一個(gè)必要補(bǔ)充。我們可以利用更多的時(shí)間碎片收發(fā)電郵、跟蹤銷售機(jī)會(huì)點(diǎn)，將企業(yè)的信息化管理推向前端，使客戶的界面變得更扁平化，提升決策效率和響應(yīng)速度。然而，BYOD的開放性容易引入各種安全和管理風(fēng)險(xiǎn)，您的企業(yè)做好了應(yīng)對(duì)BYOD挑戰(zhàn)的準(zhǔn)備嗎趨勢(shì)和挑戰(zhàn)BYOD使得企業(yè)辦公環(huán)境邊界進(jìn)一步延伸，我們可以在同一臺(tái)移動(dòng)設(shè)備上處理工作，或在APPSTORE上下載喜歡的游戲，企業(yè)辦公和個(gè)人業(yè)務(wù)瞬息切換，個(gè)人和企業(yè)應(yīng)用的界限越來(lái)越模糊。對(duì)于大多數(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō)，簡(jiǎn)單的阻止BYOD訪問(wèn)企業(yè)應(yīng)用是不可行的，我們年輕的員工們出生在一個(gè)科技迅速普及的年代，他們對(duì)各種移動(dòng)信息技術(shù)并不陌生，迫切希望自己供職的企業(yè)能夠?yàn)樗麄兲峁〣YOD支持，員工的需求驅(qū)使企業(yè)必須變更和適應(yīng)BYOD新技術(shù)的變化。同時(shí)，BYOD帶來(lái)的問(wèn)題就像“冰山一角”海面下隱藏的風(fēng)險(xiǎn)，開放、智能的移動(dòng)平臺(tái)使移動(dòng)終端成為了新的安全缺口，易引入惡意代碼植入、個(gè)人應(yīng)用和企業(yè)應(yīng)用混合、數(shù)據(jù)泄密風(fēng)險(xiǎn)、多平臺(tái)的異構(gòu)管理等問(wèn)題，這些問(wèn)題給企業(yè)IT管理帶來(lái)極大挑戰(zhàn)。首先，IT部門會(huì)發(fā)現(xiàn)公司的IT策略和配置規(guī)則與消費(fèi)級(jí)的應(yīng)用和設(shè)置產(chǎn)生沖突，基于傳統(tǒng)PC的安全策略和管理技術(shù)很難移植到移動(dòng)設(shè)備，特別是非公司所擁有和管理的員工個(gè)人設(shè)備。企業(yè)必須建立針對(duì)BYOD的戰(zhàn)略，包括策略的定義和新的管理方法。第一步需要決定的是，你將允許什么樣的移動(dòng)設(shè)備接入，以及可以訪問(wèn)什么樣的資源，這是在入口處設(shè)置好安全管控的第一道門。其次，這些BYOD設(shè)備通過(guò)網(wǎng)頁(yè)瀏覽、下載應(yīng)用、收發(fā)郵件等方式訪問(wèn)公司信息時(shí)，完全處于無(wú)保護(hù)狀態(tài)。移動(dòng)設(shè)備智能化，集成PC的特性和功能，可使同樣的應(yīng)用程序，更容易遭受惡意攻擊。今天，移動(dòng)惡意軟件的數(shù)量已超過(guò)兩萬(wàn)，其中近三成的惡意軟件為遠(yuǎn)程控制木馬，以竊取個(gè)人隱私和敏感數(shù)據(jù)為重要目的。由于ROOT權(quán)限濫用和黑客技術(shù)的應(yīng)用，移動(dòng)設(shè)備成為新的孕育安全風(fēng)險(xiǎn)的溫床，71％的企業(yè)都認(rèn)為移動(dòng)設(shè)備是引起安全事件的重要因素，尤其是ANDROID設(shè)備。同時(shí)，將企業(yè)的應(yīng)用移植到千差萬(wàn)別的移動(dòng)設(shè)備上，是IT部門的另一個(gè)惡夢(mèng)。如何簡(jiǎn)單、快捷的實(shí)現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)往移動(dòng)環(huán)境的遷移和部署，避免復(fù)雜的自開發(fā)帶來(lái)的高成本，快速實(shí)現(xiàn)價(jià)值，以及幫助企業(yè)IT部門應(yīng)對(duì)復(fù)雜的移動(dòng)環(huán)境已成為一大挑戰(zhàn)。

簡(jiǎn)介：1信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)控測(cè)試工作指南一前言前言1為了規(guī)范內(nèi)控有效性測(cè)試工作，根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師鑒證業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)則、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1231號(hào)–針對(duì)評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施的程序以及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1314號(hào)–審計(jì)抽樣和其他選取測(cè)試項(xiàng)目的方法制定本指南。2本指南主要目標(biāo)在于指導(dǎo)審計(jì)人員在執(zhí)行內(nèi)控測(cè)試過(guò)程中如何編制測(cè)試程序、確定樣本總體、確定樣本量等工作，以實(shí)現(xiàn)內(nèi)控測(cè)試的工作目標(biāo)。二適用范圍適用范圍1本指南所指內(nèi)控測(cè)試主要在于判斷內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性，是建立在了解內(nèi)控設(shè)計(jì)并對(duì)設(shè)計(jì)有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上，以確定控制設(shè)計(jì)有效為前提。2本指南中的內(nèi)控測(cè)試主要針對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)所需內(nèi)控測(cè)試工作，對(duì)于專項(xiàng)的內(nèi)部控制審核項(xiàng)目可參照?qǐng)?zhí)行。三內(nèi)控測(cè)試范圍選擇內(nèi)控測(cè)試范圍選擇1識(shí)別與財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性相聯(lián)系的內(nèi)部控制在進(jìn)行內(nèi)控測(cè)試前，首先需識(shí)別與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)控，從會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的角度進(jìn)行內(nèi)控測(cè)試首要原因?yàn)閮?nèi)控有效是保障財(cái)務(wù)報(bào)告可靠的基礎(chǔ)。識(shí)別與財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)的內(nèi)部控制流程一般需經(jīng)過(guò)如下步驟?首先，項(xiàng)目組需分析并確定被審計(jì)單位重要會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目、披露事項(xiàng)；?其次，項(xiàng)目組需分析判斷影響重要會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的業(yè)務(wù)流程循環(huán)，同時(shí)確定重要會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目與業(yè)務(wù)循環(huán)之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系；?第三，分析確定各個(gè)重要會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目和披露事項(xiàng)影響的相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定，根據(jù)內(nèi)部控制了解到的對(duì)各個(gè)重要會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目和披露事項(xiàng)涉及的關(guān)鍵控制點(diǎn)及相關(guān)控制措施確定需進(jìn)行內(nèi)控測(cè)度的范圍。3檢查是指測(cè)評(píng)人員抽取一定數(shù)量的控制措施形成的書面控制文檔，檢查其是否按控制措施規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行的方法。檢查是基于被測(cè)評(píng)單位在執(zhí)行控制措施后，總實(shí)是在形成資料文檔等證據(jù)上表現(xiàn)其履行了控制程序而設(shè)計(jì)的。在人工內(nèi)控關(guān)鍵點(diǎn)測(cè)試時(shí)檢查是適用范圍非常廣泛的測(cè)試方法，除極特殊情況外每個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)測(cè)試均要執(zhí)行檢查，以判斷控制措施是否執(zhí)行。（4）重新執(zhí)行重新執(zhí)行是指測(cè)評(píng)人員抽取一定數(shù)量的控制措施形成的書面控制文檔，按控制措施中規(guī)定的程序或內(nèi)容重復(fù)執(zhí)行一次，以驗(yàn)證其是否按控制措施規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行的方法。重新執(zhí)行是測(cè)試控制措施是否有效執(zhí)行的最有力的方法，對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行有效性判斷保證程度最高。（5）方法運(yùn)用各種測(cè)試方法對(duì)內(nèi)控執(zhí)行有效性測(cè)試的保證程度如下方法保證程度詢問(wèn)弱觀察較弱檢查較強(qiáng)重新執(zhí)行強(qiáng)在實(shí)際測(cè)試時(shí)，會(huì)計(jì)科目，披露事項(xiàng)和業(yè)務(wù)流程越重要，包含的風(fēng)險(xiǎn)也就越大，而采用多種技術(shù)方法進(jìn)行測(cè)試并獲取充分的證據(jù)就顯得更加重要。故一般對(duì)某個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)的測(cè)試需有效的綜合運(yùn)用四種技術(shù)方法方能取得良好的測(cè)試效果，對(duì)內(nèi)控執(zhí)行是否有效得出正確的結(jié)論。2內(nèi)控測(cè)試程序的編制在對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行測(cè)試前，首先要根據(jù)關(guān)鍵點(diǎn)控制措施設(shè)定測(cè)試程序；在編制各關(guān)鍵控制點(diǎn)測(cè)試程序時(shí)，應(yīng)按如下步驟操作?首先，認(rèn)真閱讀內(nèi)控循環(huán)描述底及內(nèi)控測(cè)試底稿中控制目標(biāo)、控制措施，理解控制實(shí)質(zhì)內(nèi)容；?其次，在控制措施中查找如下要點(diǎn)（1）實(shí)施控制的主體，即各崗位人員；（2）如何實(shí)施控制；（3）形成何控制文檔；?第三，根據(jù)要點(diǎn)編寫程序，控制測(cè)試程序一般包括詢問(wèn)、觀察、檢查、重新執(zhí)行四種方法?詢問(wèn)詢問(wèn)實(shí)施控制的主體如何實(shí)施控制行為；?觀察觀察相關(guān)崗位人員是否按控制措施實(shí)施控制行為；?檢查根據(jù)樣本量，抽取控制文檔檢查是否執(zhí)行了控制措施；?重新執(zhí)行重新執(zhí)行控制文檔相關(guān)內(nèi)容，判斷執(zhí)行是否有效。

簡(jiǎn)介：1ⅩⅩ銀行支行年度案防內(nèi)控履職情況報(bào)告ⅩⅩ銀行支行年度案防內(nèi)控履職情況報(bào)告XXXXXX支行支行XX銀監(jiān)分局根據(jù)XX銀監(jiān)分局關(guān)于印發(fā)XX州銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員ⅩⅩ年度履職考核實(shí)施方案的通知文件要求，我就ⅩⅩ年案防內(nèi)控履職情況匯報(bào)如下一、審慎、合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況一、審慎、合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況1、堅(jiān)持審慎、合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，認(rèn)真解決好業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)經(jīng)營(yíng)之間的矛盾，在兩者出現(xiàn)不可解決的矛盾時(shí)，首先考慮的是合規(guī)經(jīng)營(yíng)，寧可業(yè)務(wù)發(fā)展慢一點(diǎn)也要保證各條線業(yè)務(wù)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)。2、ⅩⅩ年通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題抽查16月通過(guò)工商驗(yàn)資E線通辦理驗(yàn)資的業(yè)務(wù)6筆，驗(yàn)資資金進(jìn)入賬戶后經(jīng)辦人員未在系統(tǒng)中作凍結(jié)處理；未與員工簽訂ⅩⅩ年度案防責(zé)任書；未建立支行案防督查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和現(xiàn)場(chǎng)檢查問(wèn)題臺(tái)賬。二、內(nèi)控制度建設(shè)情況二、內(nèi)控制度建設(shè)情況1、上級(jí)行非常重視內(nèi)控制度建設(shè)，根據(jù)各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立了比較完善、能涵蓋所有業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的內(nèi)控規(guī)章制度。（1）個(gè)金條線方面（全部有相關(guān)文件規(guī)定）對(duì)掛失業(yè)務(wù)、挪用客戶資金、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)、帳戶開立、代收付業(yè)務(wù)、存款證明業(yè)務(wù)、個(gè)人網(wǎng)銀業(yè)務(wù)、個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)印章管理、個(gè)人大額交易等建立了相關(guān)的規(guī)章制度、操作規(guī)程和操作風(fēng)險(xiǎn)提示。3風(fēng)險(xiǎn)工作13項(xiàng)工作”和新“雙十禁”等內(nèi)容。使員工牢固樹立了“發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)、控險(xiǎn)是第一責(zé)任”的思想。（2）、開展警示教育。堅(jiān)持及時(shí)傳達(dá)總行分行各期案情通報(bào)，及時(shí)掌握案件發(fā)生的特點(diǎn)，從中汲取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。我支行于5月組織員工觀看了由上海分行制作的實(shí)際案例警示教育片。10月組織員工開展了一次突發(fā)事件處置應(yīng)急預(yù)案演練。11月參加了由分行組織的參觀XXX監(jiān)獄犯人現(xiàn)身說(shuō)法教育。12月組織全體員工參加了“XX州ⅩⅩ年度干部職工學(xué)法用法”和“員工雙十禁”考試，合格率達(dá)到100％。5、將各崗位員工的績(jī)效考核與案防工作目標(biāo)責(zé)任掛鉤，根據(jù)省行、分行公布的內(nèi)控合規(guī)考評(píng)結(jié)果進(jìn)行考核，對(duì)存在嚴(yán)重違規(guī)情況的堅(jiān)決實(shí)行“一票否決”的制度。ⅩⅩ我支行無(wú)嚴(yán)重違規(guī)情況發(fā)生。6、每季進(jìn)行的案件風(fēng)險(xiǎn)排查由分行組織實(shí)施。7、每年組織的存款滾動(dòng)式檢查由分行組織實(shí)施。8、加強(qiáng)對(duì)員工8小時(shí)以外行為監(jiān)測(cè)。針對(duì)當(dāng)前案件的一些特點(diǎn)，監(jiān)督8小時(shí)以外的“社交圈”、“生活圈”、“人際圈”，主要掌握員工是否癡迷于炒股、炒匯、中介、博彩等活動(dòng)；是否有涉黃、涉賭、涉毒等行為；是否經(jīng)常出入高檔酒店、桑拿等娛樂(lè)場(chǎng)所，是否參與高消費(fèi)娛樂(lè)活動(dòng)；是否發(fā)現(xiàn)家庭收入與個(gè)人消費(fèi)明顯不符；是否發(fā)現(xiàn)員工有其他不良行為等。每月末組織員工進(jìn)行案件形勢(shì)分析和員工思想動(dòng)態(tài)排查。9、“四個(gè)規(guī)定動(dòng)作”承諾書中的承諾事項(xiàng)由分行組織涉及小企業(yè)貸款相關(guān)部門具體落實(shí)。（我支行不辦理具體貸款業(yè)務(wù)）10、嚴(yán)格按XXX分行ⅩⅩ年“深化內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年活動(dòng)”之關(guān)于

簡(jiǎn)介：郵儲(chǔ)銀行員工內(nèi)控達(dá)標(biāo)學(xué)習(xí)心得體會(huì)郵儲(chǔ)銀行員工內(nèi)控達(dá)標(biāo)學(xué)習(xí)心得體會(huì)郵儲(chǔ)銀行員工內(nèi)控達(dá)標(biāo)學(xué)習(xí)心得體會(huì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)是銀行穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求，是每一個(gè)員工必須履行的職責(zé)，同時(shí)也是保障我們自己切身利益的有力武器。通過(guò)這段時(shí)間對(duì)十條禁令和五項(xiàng)基本內(nèi)控制度展開的學(xué)習(xí)，我對(duì)合規(guī)和內(nèi)控有了更加深刻的認(rèn)識(shí)。作為郵政的員工，我深刻體會(huì)到合規(guī)意義重大。現(xiàn)在就這次學(xué)習(xí)談?wù)勛约旱捏w會(huì)一、對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的認(rèn)識(shí)理解合規(guī)經(jīng)營(yíng)是防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的需要。合規(guī)經(jīng)營(yíng)是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題和防范案件發(fā)生，全面防范風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營(yíng)管理水平的需要，能為銀行創(chuàng)造價(jià)值，而且有效的合規(guī)經(jīng)營(yíng)能將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)消除于無(wú)形。合規(guī)經(jīng)營(yíng)是完善商業(yè)銀行制度體系的需要。銀行賴以生存的質(zhì)量效益源于依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個(gè)環(huán)節(jié)，源于每一個(gè)崗位的每一位員工。銀行的發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)為前提，才能從源頭上預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)經(jīng)營(yíng)是銀行實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)的重要保證。合規(guī)經(jīng)營(yíng)就是為業(yè)務(wù)保駕護(hù)航的，是為了更好地促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)的。在發(fā)展、開拓業(yè)務(wù)和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中，只有緊緊遵循合規(guī)于及時(shí)提出對(duì)異常業(yè)務(wù)處理的疑問(wèn)，對(duì)自己經(jīng)手的復(fù)核和授權(quán)業(yè)務(wù)警惕性負(fù)責(zé)并追問(wèn)到底。堅(jiān)持規(guī)范流程，流程制是解決合規(guī)經(jīng)營(yíng)、防范資金風(fēng)險(xiǎn)的最有效方法，實(shí)踐證明，人制代替流程制往往隱藏著較大的道德風(fēng)險(xiǎn)隱患，流程制的監(jiān)督保障更能夠?yàn)榉€(wěn)健經(jīng)營(yíng)提供強(qiáng)有力的督查制約。三、加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和規(guī)章制度學(xué)習(xí)的重要性。每月至少安排2天時(shí)間開展部門全體員工集學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)、政策法規(guī)和規(guī)章制度，營(yíng)造良好的學(xué)習(xí)氛圍。加強(qiáng)對(duì)員工的思想教育工作，培養(yǎng)員工正確的人生觀、價(jià)值觀和道德觀。計(jì)劃網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)每季度召開一次案件分析學(xué)習(xí)，強(qiáng)化全轄風(fēng)險(xiǎn)及自身風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。此外對(duì)一些違規(guī)通報(bào)引以為戒。通過(guò)認(rèn)真學(xué)習(xí)內(nèi)控達(dá)標(biāo)學(xué)習(xí)手冊(cè)，增強(qiáng)了本人遵紀(jì)守法的自覺(jué)性，激發(fā)了遵紀(jì)守法的熱情，提高了工作中的自律意識(shí)。我們廣大職工在日常的工作中要抓整改、強(qiáng)內(nèi)控、零違規(guī)”，自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵(lì)”的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，并做到遵紀(jì)守法，嚴(yán)以律己，盡職盡責(zé)，恪守職業(yè)道德，爭(zhēng)做遵規(guī)守紀(jì)的建行人，為實(shí)現(xiàn)郵政金融持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、快速發(fā)展的既定目標(biāo)貢獻(xiàn)力量

簡(jiǎn)介：幫助企業(yè)贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)幫助企業(yè)贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)用友用友NCNC集團(tuán)企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案集團(tuán)企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案1內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理中的常見(jiàn)問(wèn)題內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理中的常見(jiàn)問(wèn)題12用友用友NC內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的特點(diǎn)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的特點(diǎn)221內(nèi)涵COSO內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理框架222內(nèi)置企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)要求223符合SOX法規(guī)要求33用友用友NC內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的價(jià)值內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的價(jià)值3311實(shí)現(xiàn)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力3312快速遵從財(cái)政部、國(guó)資委相關(guān)管理?xiàng)l文要求4313快速遵從SOX法規(guī)要求44用友用友NC內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案541本解決方案的應(yīng)用架構(gòu)542建立內(nèi)控制度的知識(shí)管理平臺(tái)，將內(nèi)控手冊(cè)電子化、規(guī)范意識(shí)普及化643將內(nèi)控規(guī)范與日常業(yè)務(wù)運(yùn)作結(jié)合，并實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控6431建立嚴(yán)密的崗位和權(quán)責(zé)分工6432實(shí)現(xiàn)不相容職責(zé)控制與檢查7433實(shí)現(xiàn)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程與業(yè)務(wù)操作流程合二為一7434內(nèi)部管理控制點(diǎn)與業(yè)務(wù)操作環(huán)環(huán)相扣744建立企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的內(nèi)控預(yù)警平臺(tái)，防患未然8441構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系8442形成風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的自動(dòng)預(yù)警機(jī)制8443建立風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控的信息反饋與溝通平臺(tái)945建立完善的集團(tuán)管控體系，加強(qiáng)對(duì)分子公司重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的監(jiān)控946建立有效長(zhǎng)期的內(nèi)控審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，持續(xù)跟蹤改進(jìn)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理體系91內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理中的常見(jiàn)問(wèn)題內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理中的常見(jiàn)問(wèn)題?如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)控制度在員工內(nèi)部的普及灌輸?如何將企業(yè)內(nèi)控制度與日常業(yè)務(wù)無(wú)縫融合?如何快速符合企業(yè)內(nèi)部控制管理基本規(guī)范的要求，降低合規(guī)成本?與ERP的業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)完整的應(yīng)用整合，支持內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制數(shù)據(jù)的采集。23符合符合SOX法規(guī)要求法規(guī)要求?公司管理層，特別是高級(jí)管理層能夠系統(tǒng)、實(shí)時(shí)、主動(dòng)地檢查公司內(nèi)控信息，并可發(fā)布相關(guān)工作指令。?能夠記錄公司業(yè)務(wù)流程、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和控制方法，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控評(píng)價(jià)流程的標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化。?提高實(shí)施文檔處理的自動(dòng)化程度，實(shí)現(xiàn)集中性的文檔維護(hù)和管理。?明確業(yè)務(wù)流程、組織部門甚至是個(gè)人控制的責(zé)任，提高內(nèi)控的透明度。?可依賴系統(tǒng)生成的內(nèi)控報(bào)告進(jìn)行分析，提供便利的查詢功能。3用友用友NC內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的價(jià)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的價(jià)值基于COSO框架的全面風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案?jìng)?cè)重從企業(yè)整體層面制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、完善內(nèi)控體系、利用IT技術(shù)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和內(nèi)部控制。幫助企業(yè)搭建風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合IT架構(gòu)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，從根本上提升風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和效果。311實(shí)現(xiàn)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力實(shí)現(xiàn)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力?能夠形成企業(yè)上下統(tǒng)一的內(nèi)部控制管理標(biāo)準(zhǔn)，并通過(guò)規(guī)范化與系統(tǒng)化的業(yè)務(wù)流程及控制點(diǎn)保障內(nèi)控制度的有效實(shí)施；?明確風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，將所有風(fēng)險(xiǎn)的管理責(zé)任落實(shí)到企業(yè)的各個(gè)層面，形成風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、分析、報(bào)告系統(tǒng)，為風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)有效監(jiān)控和應(yīng)對(duì)提供依據(jù)；?避免企業(yè)重大損失，支持企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；?通過(guò)電子化的手段匯總整理內(nèi)控體系建設(shè)過(guò)程中的相關(guān)手冊(cè)、文檔，避免在工作中翻閱大量文字資料，提升工作效率。?對(duì)日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行記錄與跟蹤以滿足合規(guī)要求，并定期審核內(nèi)控流程的執(zhí)行有效性，生成內(nèi)控評(píng)估報(bào)告。?促進(jìn)組織成員之間的信息交流和溝通，改善企業(yè)控制環(huán)境，提升內(nèi)部控制管理效率。

簡(jiǎn)介：得到組織或社會(huì)的承認(rèn)與尊重。所以，華為對(duì)其進(jìn)行充分的授權(quán)，以此顯示對(duì)他們的信任與尊重。而知識(shí)型員工由于擁有專業(yè)知識(shí)和技能，往往最了解問(wèn)題的狀況、改進(jìn)的方式以及客戶的真實(shí)想法。華為用這種激勵(lì)手法使得員工感到自身價(jià)值的實(shí)現(xiàn)并受到尊重，這使得他們更愿意貢獻(xiàn)自己的才智，從而對(duì)公司事務(wù)有了更強(qiáng)的參與感和更多的自主性。3、完善的績(jī)效考核管理。在華為，每年的年初，每位員工都需要制定績(jī)效目標(biāo)，然后根據(jù)這個(gè)目標(biāo)由直接主管對(duì)他進(jìn)行不定期的輔導(dǎo)、調(diào)整，考核目標(biāo)完成的情況和存在的問(wèn)題在年中六、七月時(shí)作回顧和反饋，最后才是年底的評(píng)估考核，并把績(jī)效結(jié)果和激勵(lì)機(jī)制相掛鉤。在考核結(jié)果全部集齊到管理者手中之后，管理層就要著手做縱向與橫向的比較，通過(guò)多向的溝通與反饋得出考核結(jié)果。這樣的考核結(jié)果更加公平，使得高度追求公平感的知識(shí)型員工心理得到了平衡。4、科學(xué)的職業(yè)生涯規(guī)劃。華為深刻地認(rèn)識(shí)到職業(yè)規(guī)劃的重要性，因此，華為也為自己?jiǎn)T工制定了職業(yè)生涯規(guī)劃，使員工更好的把握自己的事業(yè)目標(biāo)，激勵(lì)員工不斷向著正確的方向和目標(biāo)前進(jìn)。對(duì)新員工，給予豐厚的物質(zhì)激勵(lì)，并提供富有挑戰(zhàn)性的任務(wù)，可以最大限度的激發(fā)他們的斗志與激情，協(xié)助他們自己尋求未來(lái)在生涯發(fā)展上的成功；對(duì)于工作介于三至六年的員工，華為采取培訓(xùn)激勵(lì)策略，派研發(fā)人員出國(guó)進(jìn)行學(xué)習(xí)，而且還建立了完善的華為認(rèn)證培訓(xùn)體系，以此大力推動(dòng)員工個(gè)人快速成長(zhǎng)與發(fā)展；工作滿十年的員工，華為選擇環(huán)境設(shè)施激勵(lì)策略，成立了“華為科技基金”、技術(shù)等級(jí)晉升制度，并增配和優(yōu)化工作設(shè)施與條件，促進(jìn)員工快速孵化創(chuàng)新成果，保證員工隨著自身經(jīng)驗(yàn)的增加，而不斷地獲得地位提升；工作十年以上的員工，他們希望獲得公司的尊重，同時(shí)不想受到過(guò)多的約束或憑一種原有的工作慣性去工作，而是喜歡彈性工作制以及工作自主。鑒于此，公司創(chuàng)造條件積極引導(dǎo)這些研發(fā)人員參與公司決策。華為通過(guò)這種職業(yè)生涯的激勵(lì)，促進(jìn)員工在企業(yè)不斷成熟，員工隊(duì)伍逐漸穩(wěn)定，不但滿足了員工的需求，更有利于實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)。5、寬松自由的軟環(huán)境。在深圳，沒(méi)李萌西華大學(xué)四川成都610039科技企業(yè)，創(chuàng)新是根本，而創(chuàng)新離不開掌握先進(jìn)科學(xué)知識(shí)與技能的人才，這些人才在現(xiàn)代人力資源管理理論中被稱為“知識(shí)型員工”。以知識(shí)型員工為人力主體是華為的一大特色，可以說(shuō)，華為因它擁有的知識(shí)型員工而發(fā)展、傲立；而知識(shí)型員工因華為而成長(zhǎng)。在這一發(fā)展與成長(zhǎng)過(guò)程中，華為始終將人才的建設(shè)擺在了一個(gè)重要的位置上，不斷探索和創(chuàng)新知識(shí)型員工管理的辦法和模式，形成了自己獨(dú)特的知識(shí)型員工管理體制。華為能取得今天的輝煌成績(jī)，跟其成功的知識(shí)型員工管理是分不開的。對(duì)其分析與總結(jié)，無(wú)論是對(duì)華為，還是其它組織都有現(xiàn)實(shí)意義。（一）全員導(dǎo)師制員工培訓(xùn)模式的創(chuàng)新在華為每人都有自己的導(dǎo)師，導(dǎo)師跟學(xué)生共同制定培訓(xùn)計(jì)劃，在思想、技術(shù)、業(yè)務(wù)能力以及生活等方面對(duì)學(xué)生進(jìn)行幫助與引導(dǎo)。華為采用的是朋友式導(dǎo)師制，導(dǎo)師和學(xué)生年紀(jì)相仿，學(xué)生可以在聊天、吃飯或者娛樂(lè)的時(shí)候獲得一些難以言傳的知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)，在輕松活潑的氛圍中建立彼此良好的關(guān)系。實(shí)踐證明，導(dǎo)師制達(dá)到了很好的效果。學(xué)生在導(dǎo)師的傳授、幫助、帶領(lǐng)下迅速成長(zhǎng)，既使員工快速適應(yīng)企業(yè)，又滿足了知識(shí)型員工不斷增長(zhǎng)的知識(shí)需求，所以這種全員導(dǎo)師制受到了員工的高度好評(píng)。（二）激勵(lì)方式多樣化1、業(yè)內(nèi)第一高工資。華為一直堅(jiān)信，高工資是第一推動(dòng)力，重賞之下必有勇夫，這就為華為招攬優(yōu)秀人才奠定了良好的基礎(chǔ)。同時(shí)，華為推行全員持股制度，成為對(duì)員工長(zhǎng)期激勵(lì)的有效辦法。全員持股制度的推行使得企業(yè)與員工的關(guān)系得到了根本的改變，員工與企業(yè)由原來(lái)的雇傭關(guān)系變成了伙伴式的合作關(guān)系，員工對(duì)公司歸屬感進(jìn)一步增強(qiáng)，將自己視為企業(yè)的真正主人。這一制度不僅開了中國(guó)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部的先河，在華為發(fā)展最為艱難的時(shí)期也成為一種非常重要的融資渠道。2、充分授權(quán)，委以重任。華為的員工大多數(shù)是一群高素質(zhì)高學(xué)歷的員工，他們十分在意實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值并強(qiáng)烈期望一、知識(shí)型員工及其特點(diǎn)首先提出知識(shí)員工概念的是著名管理大師德魯克，他將知識(shí)員工描述為“那些掌握和運(yùn)用符號(hào)和概念，利用知識(shí)或信息工作的人”。國(guó)際著名咨詢企業(yè)安盛咨詢公司在長(zhǎng)達(dá)數(shù)十年的新經(jīng)濟(jì)研究中，提出了關(guān)于知識(shí)員工的定義，即員工在完成知識(shí)型工作的過(guò)程中，必須具備智力輸入、創(chuàng)造力和權(quán)威等特征。綜合多位學(xué)者對(duì)知識(shí)型員工的定義，我們認(rèn)為，知識(shí)型員工就是指這樣的員工，他們有能力運(yùn)用各種技能與知識(shí)，在組織中能通過(guò)發(fā)揮自己的才智來(lái)創(chuàng)造價(jià)值，并且這個(gè)價(jià)值高于簡(jiǎn)單動(dòng)手所創(chuàng)造的價(jià)值。通俗講，就是腦力勞動(dòng)者。知識(shí)型員工具有較強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)和較高的個(gè)人素質(zhì)；追求自主、富有創(chuàng)新精神，有較強(qiáng)的成就欲望；喜歡不斷的學(xué)習(xí)、更新自身知識(shí)，在意自我價(jià)值的實(shí)現(xiàn)和終身可持續(xù)發(fā)展；勞動(dòng)過(guò)程難以監(jiān)控、勞動(dòng)成果難以衡量?？傊?，知識(shí)型員工更加注重自身的成長(zhǎng)和個(gè)人的自我實(shí)現(xiàn)。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，知識(shí)型員工發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，并受到越來(lái)越多的關(guān)注和重視，他們已被眾多企業(yè)看成是最寶貴的資產(chǎn)。二、華為知識(shí)型員工的管理分析華為技術(shù)有限公司（以下稱“華為”）作為一家專門從事通信網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、營(yíng)銷和服務(wù)的高科技民營(yíng)企業(yè)，經(jīng)過(guò)多年努力逐漸從一個(gè)小作坊發(fā)展為一個(gè)擁有數(shù)萬(wàn)名員工以及強(qiáng)大的研發(fā)能力的大企業(yè)。作為一家高83現(xiàn)代商業(yè)MODERNBUSINESS【文章摘要】在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，知識(shí)型員工發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，這就決定了對(duì)知識(shí)型員工的激勵(lì)管理在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中尤為關(guān)鍵。本文通過(guò)對(duì)華為技術(shù)有限公司的知識(shí)型員工管理分析，歸納出其成功管理的奧秘，指出這些成功管理帶給我們的重要啟示?！娟P(guān)鍵詞】知識(shí)型員工；激勵(lì)；華為。人力資源HUMANRESOURCES有人不知道華為，在華為，沒(méi)有人不知道百草園。百草園是華為人在深圳的溫馨家園，里面有超市、活動(dòng)中心、飯店、美發(fā)廳，一應(yīng)俱全，洗衣房隨時(shí)上門服務(wù)。員工在百草園內(nèi)不管是購(gòu)物還是吃飯，一張小小的工卡全部解決，這對(duì)于那些整日忙于技術(shù)研究，無(wú)暇顧及自己日常生活的研究人員來(lái)說(shuō)無(wú)疑是一項(xiàng)很大的福利。公司還定期組織足球賽等集體活動(dòng)，讓員工在工作之余有了一個(gè)舒適的生活環(huán)境，使企業(yè)變得更具人情味。（三）頗具個(gè)性的華為文化文化是企業(yè)的魂，為大家認(rèn)同的文化具有極強(qiáng)的凝聚力。經(jīng)過(guò)多年的積累，華為建立了符合自身特色的企業(yè)文化。一是“狼”文化。華為總裁任正非非常崇尚狼，認(rèn)為狼是企業(yè)學(xué)習(xí)的榜樣，由此便形成了華為獨(dú)特的“狼性文化”。其核心就是互助，團(tuán)結(jié)協(xié)作、集體奮斗是華為企業(yè)的文化之魂。自強(qiáng)不息、榮辱與共、勝則舉杯同慶，敗則拼死相救的團(tuán)結(jié)協(xié)作精神在華為得到了充分體現(xiàn)。二是“家”氛圍，華為一直強(qiáng)調(diào)企業(yè)就是家的理念，讓員工感覺(jué)到時(shí)刻是在為自己的家服務(wù)。將企業(yè)文化建設(shè)融入8小時(shí)之內(nèi)的日常管理中，在8小時(shí)之外，華為也努力豐富企業(yè)文化與生活，使家庭成員在文化活動(dòng)中增進(jìn)彼此的情感，提高員工的工作質(zhì)量和思想境界，從而進(jìn)一步提高8小時(shí)之內(nèi)員工工作的協(xié)作精神和創(chuàng)新意識(shí)。綜上所述，華為的管理無(wú)論是培訓(xùn)、激勵(lì)還是企業(yè)文化，都能在滿足知識(shí)型員工的需求這一基礎(chǔ)上展開，讓知識(shí)型員工很好的得到了各方面的滿足，為企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，為留住人才提供了很好的保障。開工作，另一方面，滿足了知識(shí)型員工對(duì)知識(shí)不斷渴求的需要，使其在工作中及時(shí)充電，從而提高員工的素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)?，F(xiàn)實(shí)中，一些企業(yè)的很多員工因?yàn)橹T多原因不得不參加企業(yè)的各種培訓(xùn)，也不管收獲怎樣，全當(dāng)完成工作任務(wù)。在這種情況下，培訓(xùn)就變得有名無(wú)實(shí)。而華為的全員導(dǎo)師制能克服這個(gè)問(wèn)題，員工不需刻意花時(shí)間，就能從導(dǎo)師那里獲得自己需要的知識(shí)與信息。另外，企業(yè)在全員導(dǎo)師制的基礎(chǔ)上，再采用培訓(xùn)外包、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)培訓(xùn)、輪崗制等有效的培訓(xùn)措施，就很好的達(dá)到了培訓(xùn)的目的。（二）實(shí)施多樣化的激勵(lì)方式1、對(duì)知識(shí)型員工的物質(zhì)激勵(lì)必不可少。如何最大程度的讓知識(shí)型員工的人力資本效用價(jià)值得到最公正合理的回報(bào)是企業(yè)做好激勵(lì)首先要考慮的問(wèn)題。建立一個(gè)多元化的薪酬系統(tǒng)是激勵(lì)知識(shí)型員工行之有效的方法。華為在推行業(yè)內(nèi)第一高工資的同時(shí)，實(shí)施全員持股制，取得了很好的效果。因此，企業(yè)應(yīng)將保障性薪酬的利益激勵(lì)機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)性薪酬的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制結(jié)合起來(lái)，以風(fēng)險(xiǎn)薪酬為主，做到短期激勵(lì)與長(zhǎng)期激勵(lì)相結(jié)合，將激勵(lì)效果最大化。2、對(duì)知識(shí)型員工的成就激勵(lì)尤為重要。知識(shí)型員工有較強(qiáng)的獨(dú)立自主性，他們希望自己能充分得到尊重并實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值。所以，企業(yè)應(yīng)該建立有效的授權(quán)、分權(quán)機(jī)制，使知識(shí)型員工參與到企業(yè)的各種決策中來(lái)，滿足知識(shí)型員工的特殊需要，從而提高績(jī)效，實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。對(duì)知識(shí)型員工進(jìn)行激勵(lì)的另一種有效方法是實(shí)施公平績(jī)效考核制度，相對(duì)于普通員工，知識(shí)型員工對(duì)“公平”的要求要高很多，對(duì)于像華為這樣絕大多數(shù)是知識(shí)型員工的企業(yè)來(lái)說(shuō)，保證績(jī)效考核的公平性就顯得尤為重要。因此，企業(yè)在制定績(jī)效考核制度的時(shí)候，要最大限度的減少誤差來(lái)保證公平。同時(shí)要制定多樣化的績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)并重視績(jī)效的反饋，這樣才能在公平的績(jī)效考核過(guò)程中維護(hù)知識(shí)型員工的公平感?？茖W(xué)的職業(yè)生涯規(guī)劃也是在知識(shí)型員工激勵(lì)過(guò)程中必不可少的環(huán)節(jié)。它有助于提高知識(shí)型員工的工作成就感、滿意度以及對(duì)組織的忠誠(chéng)度，使之更好的服務(wù)于企業(yè)。同時(shí)，也使得員工的個(gè)體需要與企業(yè)的發(fā)展需要相一致，從而增強(qiáng)工作的自主性和創(chuàng)造性。所以，企業(yè)要開辟多條職業(yè)生涯通道，來(lái)滿足個(gè)人能力、氣質(zhì)、性格以及價(jià)值取向的不同需求。3、注重實(shí)施對(duì)知識(shí)型員工的情感激勵(lì)。知識(shí)型員工需要一個(gè)寬松自由的軟環(huán)境，華為的百草園就是很好的例子。它注重人情味和感情的投入，給與員工家庭式的情感撫慰，讓人們?cè)谏钲谟袀€(gè)家。員工在這樣一個(gè)充滿信任、熱心與尊重的家庭中工作，自然是充滿積極性，從而形成對(duì)組織的忠誠(chéng)度。此外，企業(yè)在情感激勵(lì)中還要注意，諸如制定人性化的管理制度、尊重員工的隱私、關(guān)心員工及家人的健康等等，都能很好的起到情感激勵(lì)的作用。（三）建立個(gè)性鮮明的企業(yè)文化華為家庭式的狼性文化無(wú)疑取得了較大的成功，它引發(fā)我們對(duì)企業(yè)文化進(jìn)行深入的思考。華為的文化頗具個(gè)性，其個(gè)性鮮明的企業(yè)文化是其個(gè)性產(chǎn)品的基礎(chǔ)，避免了產(chǎn)品同質(zhì)化，從而加強(qiáng)了核心競(jìng)爭(zhēng)力。個(gè)性的企業(yè)文化跟企業(yè)家的作用也息息相關(guān)。華為的個(gè)性文化就是在其總裁任正非的大力倡導(dǎo)下形成的。因此，企業(yè)家能否正確的認(rèn)識(shí)企業(yè)文化個(gè)性化的價(jià)值就成為建立個(gè)性企業(yè)文化的關(guān)鍵。總之，企業(yè)文化不能千篇一律，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自己的特點(diǎn)對(duì)自身所處的環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的分析，注意共性與個(gè)性的有機(jī)結(jié)合，再根據(jù)實(shí)際情況從內(nèi)部培育出自己的文化。這樣才能在變化莫測(cè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地三、華為知識(shí)型員工管理的啟示華為發(fā)展了，成功了，其秘訣之一就是源于它對(duì)知識(shí)型員工的獨(dú)特而有效的管理。這些管理模式、措施與辦法對(duì)其它組織具有很大的啟示作用。（一）加強(qiáng)職業(yè)培訓(xùn)，建立學(xué)習(xí)型企業(yè)現(xiàn)代社會(huì)與知識(shí)發(fā)展越來(lái)越快，企業(yè)應(yīng)該在內(nèi)部建立起有效的培訓(xùn)、教育、再教育學(xué)習(xí)機(jī)制。華為的全員導(dǎo)師制，就是對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)的一個(gè)很好的手段，一方面可以在平時(shí)的生活?yuàn)蕵?lè)中緩解新進(jìn)員工的緊張情緒，使其快速展84現(xiàn)代商業(yè)MODERNBUSINESS【參考文獻(xiàn)】1、彼得德魯克變動(dòng)中的管理界M王喜六等譯上海譯文出版社，19992、FUTUREWORK1994轉(zhuǎn)引自WORKFORCEOFTHE21STCENTURYR安盛公司內(nèi)部研究報(bào)告,19983、費(fèi)明勝楊士綱構(gòu)建知識(shí)型員工的心理契約J安徽商貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào)，20074、封智勇余來(lái)文“華為”公司是如何讓培養(yǎng)研發(fā)人員的J現(xiàn)代企業(yè)文化

簡(jiǎn)介：在全縣行政事業(yè)單位內(nèi)控培訓(xùn)班上的講話在全縣行政事業(yè)單位內(nèi)控培訓(xùn)班上的講話在全縣行政事業(yè)單位內(nèi)控培訓(xùn)班上的講話同志們今天，我們?cè)谶@里舉辦行政事業(yè)單位內(nèi)控培訓(xùn)班，邀請(qǐng)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、街道辦事處、縣級(jí)機(jī)關(guān)各部門、單位及其下屬預(yù)算單位的財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和工作人員參加，中級(jí)會(huì)計(jì)繼續(xù)教育培訓(xùn)人員也參加本次培訓(xùn)。并以會(huì)代訓(xùn)的形式布置行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的相關(guān)工作，邀請(qǐng)專家進(jìn)行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范內(nèi)容的講解，以便各單位進(jìn)一步完善內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)和化解能力，從而整體提升我縣行政事業(yè)單位內(nèi)控工作水平。為確保內(nèi)控規(guī)范在行政事業(yè)單位全面有效的實(shí)施，財(cái)政部于2012年發(fā)布行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行），2015年發(fā)布關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)。我省緊跟步伐，省財(cái)政廳聯(lián)合省人力社保廳、省審計(jì)廳于2016年初發(fā)布浙江省關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知，我縣也已于6月份進(jìn)行聯(lián)合轉(zhuǎn)發(fā)，并結(jié)合實(shí)際提出補(bǔ)充意見(jiàn)，希望各單位能按文件要求及時(shí)完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。為共同做好這項(xiàng)工作，我簡(jiǎn)要講三點(diǎn)意見(jiàn)與財(cái)政匹配體制。行政事業(yè)單位作為公共服務(wù)的提供者和社會(huì)事務(wù)的監(jiān)管者，代表著黨和政府履行相關(guān)職能，能否有效地履行職能，關(guān)鍵在于是否具備較高的管理水平。制定好、執(zhí)行好內(nèi)部控制，有利于促進(jìn)行政事業(yè)單位規(guī)范化、精細(xì)化、科學(xué)化管理，增強(qiáng)行政事業(yè)單位的履職能力。近些年來(lái)，我縣行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理水平和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合規(guī)性、合法性總體上得到不斷提升，但仍存在著不同類型、不同程度的問(wèn)題。如有的行政事業(yè)單位對(duì)內(nèi)部管理重視不夠、缺乏基本的控制要求和措施、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，配備會(huì)計(jì)人員兩個(gè)一律（一律為在崗在職、一律為持證上崗）執(zhí)行不到位，存在不按法律規(guī)定配備會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)人員無(wú)證上崗、出納會(huì)計(jì)違規(guī)混崗等現(xiàn)象。近期，我們對(duì)全縣行政事業(yè)單位的持證上崗情況再次進(jìn)行全面清理，結(jié)果仍然有69家單位不合格，對(duì)這些不合格單位，我們已經(jīng)于6月底進(jìn)行發(fā)函告知。以上這些問(wèn)題存在，給單位的資金安全、資產(chǎn)安全等方面埋下隱患；有的單位雖然建立了很多涉及單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理規(guī)定，包括預(yù)算管理、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理、國(guó)庫(kù)集中支付、會(huì)計(jì)核算等業(yè)務(wù)管理制度，但由于每項(xiàng)規(guī)定的角度和側(cè)重點(diǎn)有所不同，往往造成實(shí)務(wù)工作中分塊管理、難成體系的局面，降低了管理的總體效能，只有進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)不同制度之間相互銜接，并將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)控

簡(jiǎn)介：共91頁(yè)第1頁(yè)華為集團(tuán)人力資源管理手冊(cè)共91頁(yè)第3頁(yè)第一章手冊(cè)的目的手冊(cè)的目的一公司在人力資源管理方面致力于達(dá)成以下目標(biāo)1構(gòu)筑先進(jìn)合理的人力資源管理體系，體現(xiàn)“以人為本”的理念，在使用中培養(yǎng)和開發(fā)員工，使員工與企業(yè)共同成長(zhǎng)。2保持公司內(nèi)部各企業(yè)在人事制度和程序的統(tǒng)一性和一致性。保持人力資源系統(tǒng)的專業(yè)水平和道德標(biāo)準(zhǔn)。3保證各項(xiàng)人事規(guī)章制度符合國(guó)家和地方的有關(guān)規(guī)定。二為達(dá)到上述目標(biāo)，公司人力資源部編制本手冊(cè)，以此規(guī)范和指導(dǎo)有關(guān)人力資源方面的政策和程序。三公司人力資源部是負(fù)責(zé)制訂及實(shí)施有關(guān)人力資源政策和程序的部門。四本手冊(cè)將根據(jù)實(shí)踐的發(fā)展不斷充實(shí)和修訂。人力資源部熱忱歡迎員工和各分支機(jī)構(gòu)提出修改意見(jiàn)。