存貨管理內(nèi)部控制制度

1、存貨管理內(nèi)部控制制度存貨管理內(nèi)部控制制度第一條第一條存貨反映本公司期末在途、在庫和加工中的各種存貨的實(shí)際成本，包括各種材料、商品、在產(chǎn)品、包裝物、低值易耗品、分期收款發(fā)出商品、委托代銷商品、受托代銷商品、委托加工物資等。為了加強(qiáng)存貨的管理，特制訂本制度。（低值易耗品的管理，除遵照本制度的有關(guān)規(guī)定外，還要遵守《低值易耗品管理制度》。）第二條第二條本公司存貨采購主要包括物料用品、辦公用品等。第三條第三條采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制1.物料用品、辦公用

2、品等采購是根據(jù)預(yù)算進(jìn)度和實(shí)際需要，定期由使用部門經(jīng)辦人填具《物料采購申請(qǐng)單》，申請(qǐng)表上須詳細(xì)注明參考供應(yīng)商、規(guī)格型號(hào)、需用日期、用途、數(shù)量、預(yù)估單價(jià)和金額等內(nèi)容，若申購物品需要采取特別運(yùn)送及保存方式的，還應(yīng)標(biāo)注注意事項(xiàng)。申請(qǐng)單必須經(jīng)倉管人員作庫存余缺審核，再按規(guī)定的程序報(bào)批后方能采購。2.《物料采購申請(qǐng)單》由申請(qǐng)部門填制，上報(bào)物資管理部門，由物資管理部門隨申報(bào)文件上報(bào)后經(jīng)相關(guān)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)后，依規(guī)定辦理采購。采購部門接到經(jīng)批準(zhǔn)的申購文件后

3、，應(yīng)備妥有關(guān)資料及預(yù)計(jì)采購供貨商、數(shù)量等。3.采購方式應(yīng)視貨物性質(zhì)、金額大小，是否經(jīng)常使用（分常用品、常備品和非常品）及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況等加以考慮，然后選定詢價(jià)采購、議價(jià)采購、比價(jià)采購、合約采購、招標(biāo)采購和緊急采購等采購方式。4.緊急采購不應(yīng)經(jīng)常發(fā)生，事后應(yīng)補(bǔ)辦請(qǐng)購手續(xù)，并應(yīng)分析發(fā)生原因是否為不可抗力，有無改善計(jì)劃。審計(jì)監(jiān)察部、財(cái)務(wù)部應(yīng)不定期對(duì)《物料用品申購表》進(jìn)行檢查，是否有延遲采購、計(jì)劃外采購，是否符合經(jīng)濟(jì)采購量的要3.屬計(jì)重的貨物入庫

4、時(shí)，應(yīng)計(jì)量。卸貨完畢后，倉儲(chǔ)人員應(yīng)依計(jì)量單位核對(duì)其重量（容積），或依計(jì)數(shù)的方式核對(duì)數(shù)量。點(diǎn)收無誤后，倉儲(chǔ)人員應(yīng)開具入庫單。4.采購的貨品，如屬經(jīng)常使用的商品、備件或規(guī)格特殊的機(jī)械設(shè)備，貨物收妥后，驗(yàn)收人員依檢驗(yàn)規(guī)范或買賣合約辦理取樣檢驗(yàn)，連同樣品送檢驗(yàn)部門或請(qǐng)購部門辦理檢驗(yàn)，最后出具檢驗(yàn)報(bào)告。部分貨物因缺乏檢驗(yàn)手段的，倉儲(chǔ)部門或請(qǐng)購單位只做外觀檢查和數(shù)量驗(yàn)收。采購部門應(yīng)附廠家品質(zhì)保證書并在采購合同中附有相應(yīng)的質(zhì)量保證和索賠條款。5.貨物

5、檢驗(yàn)規(guī)范應(yīng)包括：（1）取樣樣品數(shù)；（2）依該貨物性質(zhì)的重要性列出檢驗(yàn)項(xiàng)目；（3）各檢驗(yàn)項(xiàng)目的品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)或可接受范圍。品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)以數(shù)值表示為原則。6.檢驗(yàn)部門（或單位）根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果鑒定樣品是否合格，并就檢驗(yàn)項(xiàng)目及結(jié)果在檢驗(yàn)報(bào)告上加以說明，作為是否可以入庫的參考依據(jù)。7.倉儲(chǔ)部門收到檢驗(yàn)合格的報(bào)告后，可以據(jù)以辦理入庫并登記臺(tái)賬，并在臺(tái)賬備注欄注明送貨單或?qū)Ψ匠鼍叩某鰩靻危ɑ蛴?jì)量報(bào)告）的編號(hào)，以便查考。8.倉儲(chǔ)部門辦妥驗(yàn)收入庫后，應(yīng)將送貨單、檢