徐工機械內(nèi)部控制評價管理制度

1、徐工集團工程機械股份有限公司內(nèi)部控制評價管理制度制度（2013年1月修訂）本制度經(jīng)公司第六屆董事會第三十八次會議（臨時）審議通過第一章第一章總則總則第一條為規(guī)范公司內(nèi)部控制評價工作，及時發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部控制缺陷，提出和實施改進方案，確保內(nèi)部控制有效運行，依據(jù)《公司法》、《證券法、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，并結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。第二條第二條本制度所稱內(nèi)部控制評價，是指由

2、公司董事會和管理層實施的，對公司內(nèi)部控制有效性進行全面評價，形成評價結(jié)論，出具評價報告的過程。內(nèi)部控制有效性是指公司建立與實施內(nèi)部控制能夠為控制目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理的保證程度包括內(nèi)部控制設(shè)計的有效性和內(nèi)部控制運行的有效性。第三條第三條公司實施內(nèi)部控制評價，至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列業(yè)務(wù)風(fēng)險：（一）公司組織架構(gòu)不合理，內(nèi)部控制評價人員未能保持適當(dāng)?shù)莫毩⑿?、客觀性，可能影響內(nèi)部控制評價工作的有效性。（二）內(nèi)部控制評價程序、方法不夠科學(xué)或不符合公司內(nèi)部規(guī)

3、章制度的要求，可能影響內(nèi)部控制評價結(jié)果的正確性。（三）內(nèi)部控制評價人員不夠盡職盡責(zé)，未能履行監(jiān)督職能，未能發(fā)現(xiàn)公司存在的舞弊等影響企業(yè)健康發(fā)展的不良現(xiàn)象。（四）內(nèi)部控制評價人員的業(yè)務(wù)技能和評價質(zhì)量達不到專業(yè)要求，可能導(dǎo)致不恰當(dāng)?shù)呐袛唷５谒臈l第四條公司實施內(nèi)部控制評價至少應(yīng)遵循下列原則：（一）風(fēng)險導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制評價應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險評估為基礎(chǔ)，根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和對企業(yè)單個或整體控制目標(biāo)造成的影響程度來確定需要評價第九條公司實施內(nèi)部控制評價

4、，包括對內(nèi)部控制設(shè)計有效性和運行有效性的評價。內(nèi)部控制設(shè)計有效性是指為實現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的內(nèi)部控制要素都存在并且設(shè)計恰當(dāng)；內(nèi)部控制運行有效性是指現(xiàn)有內(nèi)部控制按照規(guī)定程序得到了正確執(zhí)行。第十條下列內(nèi)容：公司對被評價單位內(nèi)部控制的有效性進行評價，應(yīng)當(dāng)至少涉及（一）被評價單位內(nèi)部控制是否在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上涵蓋了公司層面的風(fēng)險和所有重要的業(yè)務(wù)流程層面的風(fēng)險。（二）被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計的方法是否適當(dāng)、覆蓋是否全面，內(nèi)部控制建設(shè)的時間進度安排是否

5、科學(xué)、階段性工作要求是否合理。（三）被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計和運行的組織是否有效，人員配備、職責(zé)分工和授權(quán)是否合理。（四）被評價單位是否開展內(nèi)部控制自查并上報有關(guān)自查報告。（五）被評價單位是否建立有利于促進內(nèi)部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。（六）被評價單位在評價期間是否出現(xiàn)過重大風(fēng)險事故等。（七）內(nèi)部控制具體評價內(nèi)容應(yīng)該建立在內(nèi)部核心指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上展開，每一個指標(biāo)需要逐級細(xì)化，具體參考附件1。第三章第三章內(nèi)部控制內(nèi)部控制評價的組

6、織組織和實施第十第十一條內(nèi)部控制評價按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”的原則進行，即公司董事會負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、公司審計部門和公司內(nèi)部控制日常管理辦公室負(fù)責(zé)具體組織和實施、公司下屬各分子公司負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部控制評價工作。第十二條內(nèi)部控制評價工作應(yīng)形成工作底稿，詳細(xì)記錄公司執(zhí)行評價工作的內(nèi)容，包括評價要素、主要風(fēng)險點、采取的控制措施、有關(guān)證據(jù)資料以及認(rèn)定結(jié)果等，工作底稿通過一系列評價表格來實現(xiàn)，對每個要素核心指標(biāo)進行分解、評價，并最終匯總出評價結(jié)果。第十