資金支付授權(quán)審批制度

1、資金支付授權(quán)審批制度資金支付授權(quán)審批制度第1章總則總則第1條為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第2條本制度的制定依據(jù)是《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司相關(guān)制度。第3條本制度所涉及的對(duì)控股股東及其附屬企業(yè)的資金支付項(xiàng)目，均應(yīng)符合年度股東大會(huì)預(yù)先批準(zhǔn)的范圍和額度。第4條本制度主要規(guī)范公司資金支付，下屬公司均應(yīng)參照本制度制定相應(yīng)執(zhí)行文件。第2章資

2、金支付的分類及審批權(quán)限資金支付的分類及審批權(quán)限第5條根據(jù)公司資金支付的性質(zhì)，將資金支付分為以下兩大類：經(jīng)營(yíng)性支付和非經(jīng)營(yíng)性支付。第6條資金支付的審批流程。資金支付的審批流程如下圖所示。開(kāi)始用款人填寫報(bào)銷單或資金申請(qǐng)單并簽名各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)管理層在授權(quán)范圍內(nèi)審批財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核并編制記賬憑證出納付款結(jié)束資金支付審批流程圖資金支付審批流程圖第7條資金支付的審批權(quán)限。經(jīng)營(yíng)性支付與非經(jīng)營(yíng)性支付的審批權(quán)限如下表所示。經(jīng)營(yíng)性支付

3、與非經(jīng)營(yíng)性支付的審批權(quán)限說(shuō)明表經(jīng)營(yíng)性支付與非經(jīng)營(yíng)性支付的審批權(quán)限說(shuō)明表支付種類支付種類審批額度審批額度審批職責(zé)審批職責(zé)經(jīng)營(yíng)性支小額經(jīng)營(yíng)性3萬(wàn)元以內(nèi)（含3萬(wàn)元，外幣按記賬匯率財(cái)務(wù)總監(jiān)折算，下同）支付3萬(wàn)元以上總經(jīng)理對(duì)非關(guān)聯(lián)方支付，50萬(wàn)元以內(nèi)（含50萬(wàn)元，外幣按記賬匯率折算）總經(jīng)理對(duì)非關(guān)聯(lián)方支付，50萬(wàn)元以上董事長(zhǎng)對(duì)關(guān)聯(lián)方支付，30萬(wàn)元以內(nèi)（含30萬(wàn)元，外幣按記賬匯率折算）總經(jīng)理付大額經(jīng)營(yíng)性支付對(duì)關(guān)聯(lián)方支付，30萬(wàn)元以上董事長(zhǎng)30萬(wàn)元以內(nèi)

4、（含30萬(wàn)元，外幣按記賬匯率折算）董事長(zhǎng)30萬(wàn)元以上，300萬(wàn)元以內(nèi)董事會(huì)非經(jīng)營(yíng)性支付無(wú)事由、無(wú)合同、對(duì)控股子公司借款除外300萬(wàn)元以上股東大會(huì)第3章資金支付審簽人的責(zé)任規(guī)定資金支付審簽人的責(zé)任規(guī)定第8條用款人應(yīng)如實(shí)反映資金支付內(nèi)容，在資金申請(qǐng)單、報(bào)銷單上簽字，對(duì)資金支付結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。第9條各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門資金支付的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核簽字，對(duì)資金支付的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第10條對(duì)資金支付具有最終審批權(quán)限