企業(yè)資金管理辦法

1、一XXXX公司公司貨幣資金管理辦法貨幣資金管理辦法第一章第一章總則第一條第一條為了加強公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范》、中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》和《中央預(yù)算單位銀行帳戶管理暫行辦法》等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條第二條本辦法所稱貨幣資金指公司擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條第三條本辦法適用于公司貨幣資金的管理。第四條第四條財務(wù)審計部負(fù)

2、責(zé)公司貨幣資金管理辦法的制定、修訂和有效實施，以及貨幣資金的安全。第二章第二章崗位分工及授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)崗位分工及授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)第五條第五條出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。第六條第六條配備合格的人員，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，并根據(jù)公司具體情況進行崗位輪換。第七條第七條規(guī)范貨幣資金業(yè)務(wù)建立授權(quán)審批制度，明確審批人（見附表1）對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控

3、制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。第八條第八條審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。三附表附表1資金管理審批權(quán)限一覽表資金管理審批權(quán)限一覽表工作事項工作事項有關(guān)部門有關(guān)部門財務(wù)審財務(wù)審計部計部分管副總分管副總經(jīng)理經(jīng)理總會計師總會計師總經(jīng)理總經(jīng)理計劃內(nèi)固定資產(chǎn)購置計劃內(nèi)固定資產(chǎn)購置審核①審核①審核審核②審核③審核③審批④審批④審批⑤審批⑤1萬以下以下審核①審核①審批②審批②1萬5萬審核①審核①審核②審核②審核

4、③審核③審批④審批④生產(chǎn)及生產(chǎn)及非生產(chǎn)非生產(chǎn)性支出性支出5萬以上萬以上審核①審核①審核②審核②審批③審批③審批④審批④審批⑤審批⑤計劃內(nèi)計劃內(nèi)審核①審核①審核②審核②審批③審批③業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)招待費招待費計劃外計劃外審核①審核①審核②審核②審核③審核③審批④審批④審批⑤審批⑤計劃內(nèi)計劃內(nèi)審核①審核①審核②審核②審核③審核③審批④審批④審批⑤審批⑤工資工資及獎勵及獎勵計劃外計劃外審核①審核①審核②審核②審核③審核③審批④審批④審批⑤審批⑤專項使

5、用專項使用資金審核①審核①審核②審核②審批③審批③審批④審批④審批⑤審批⑤對外擔(dān)保對外擔(dān)保及投資審核①審核①審核②審核②審批③審批③審批④審批④（一）審（核）批權(quán)限1、審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性提出初步意見。2、審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準(zhǔn)，個別重大事項，還需經(jīng)經(jīng)理辦公會議討論通過。（二）審批順序：按“附表1”中所標(biāo)的順序?qū)徟?，若遇有關(guān)審批人員出差在外，可由其授權(quán)人代批，但事后必須請有關(guān)人員追認(rèn)。（三