最全財(cái)務(wù)盤點(diǎn)管理制度

1、最全財(cái)務(wù)盤點(diǎn)管理制度第一條目的為實(shí)現(xiàn)存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，盤點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并加強(qiáng)管理人 員的責(zé)任，以到達(dá)財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本方法。第二條盤點(diǎn)范圍一、存貨盤點(diǎn)：指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、 外協(xié)加工料品、下腳品等。二、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等。三、財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等。1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資 本支出購置者。2、保管資產(chǎn)：凡屬

2、固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。3、保管品：以費(fèi)用購置者。第三條盤點(diǎn)方式一、年中、年終盤點(diǎn)1、存貨：由供應(yīng)部門或經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面 總清點(diǎn)一次。2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部組織盤點(diǎn)。3、財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。二、月末盤點(diǎn)每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次。三、月份檢查由審計(jì)監(jiān)督部門照會(huì)受部門后，會(huì)同經(jīng)管部門，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。第四條人員的指派與職責(zé)一、總

3、盤人：由總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn) 行及異常事項(xiàng)的裁決。二、主盤人：由相關(guān)部門部長（或主管）擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及 實(shí)施。三、復(fù)盤人：由審計(jì)監(jiān)察部視需要指派相關(guān)部門的部長（主管），負(fù)責(zé)盤點(diǎn) 監(jiān)督之責(zé)。四、盤點(diǎn)人：由各審計(jì)監(jiān)察部、財(cái)務(wù)、經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。五、會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)、確 實(shí)數(shù)據(jù)工作。號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，假設(shè)有出入者，必需再重點(diǎn)；盤點(diǎn) 完畢，

4、盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表” 一式三聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng) 管部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額，第三聯(lián)審計(jì)監(jiān)察部留 存。第七條不定期抽點(diǎn)一、由總經(jīng)理室視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；可由財(cái)務(wù)部門填具“財(cái) 務(wù)抽點(diǎn)通知單”，呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。二、盤點(diǎn)日期及工程，以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原那么。三、盤點(diǎn)前應(yīng)由財(cái)務(wù)部門利用“結(jié)存調(diào)整表”，將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn) 確實(shí)實(shí)帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。四、不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤存表”。第

5、八條盤點(diǎn)報(bào)告一、財(cái)務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表” 一式三聯(lián)，送經(jīng)管 部門填列差異原因的說明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一 聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)送審計(jì)監(jiān)察部，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存作為帳項(xiàng)調(diào)整的依 據(jù)。二、不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將〃盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表〃呈報(bào)上級(jí)核示。 年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門于盤點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào) 上級(jí)核示。三、盤點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)

6、外收入的盤點(diǎn)盈余或營業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損。第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)一、現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等工程，除年 中、年終盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)外，平時(shí)，審計(jì)監(jiān)察部 或財(cái)務(wù)部門至少每月抽查一次。二、現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)天下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)帳后 辦理。三、盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)帳冊(cè)后開啟，由會(huì)點(diǎn)人員與 經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。四、會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點(diǎn)