我國外匯犯罪問題研究.pdf

1、從銀行每天的外匯牌價上,普通百姓日益感受到美元貶值和人民幣升值的強烈反差,“熱錢”流入,境外短期投機資本是否投機到股市、房市甚至國家經(jīng)濟主導產(chǎn)業(yè)中。在我國當前的街頭巷尾,從尋常百姓到政府高官,從學齡稚童到大學教授無不關注“熱錢”流入與人民幣升值的焦點。雖然我國刑法學界甚少關注外匯犯罪,至今尚且沒有一部綜合性的專著問世,但是,我們同胞、我們黨和政府一直在高度密切關注外匯犯罪,所謂“熱錢”流入正是與非法結匯、非法買賣外匯、騙購外匯等外匯犯罪

2、密切相關。首先,我們回顧上個世紀末期東南亞金融危機發(fā)生時,我國外匯犯罪的基本概況:1998年1月至7月,我國經(jīng)常項目對外貿(mào)易順差267億美元,資本項目直接利用外資240億美元,而同期國家外匯儲備只增加7億美元。如果任其發(fā)展,我國的外匯儲備就會減少,國際收支就會嚴重失衡。形成這種局面的主要因為在于,東南亞金融危機發(fā)生后,在人民幣貶值預期心理作用下,為在人民幣貶值后能將手中的外匯換成更多的本幣,國內(nèi)一些企業(yè)不按國家規(guī)定在銀行辦理結匯,把應該

3、調(diào)入境內(nèi)的外匯存放在國外,這就是我國刑法規(guī)定的逃匯罪的實行行為。當時,在我國騙購外匯、非法買賣外匯以及逃匯蔚然成風,嚴重擾亂外匯管理秩序,威脅國際收支平衡。為維護外匯管理秩序,遏制日益猖獗的外匯犯罪,1998年8月28日最高人民法院審判委員會第1018次會議通過《關于審理騙購外匯、非法買賣外匯刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》；1998年12月29日第九屆全國人民代表大會常務委員會第六次會議通過《關于懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯犯

4、罪的決定》,在新《刑法》的基礎上增設了騙購外匯罪,將逃匯罪的主體由國有公司、企業(yè)或者其他單位擴大至公司、企業(yè)或者其他單位。然后,我們回到現(xiàn)在的人民幣升值與“熱錢”流入的焦點上來:近年來,我國經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢良好,加之近期美元利率持續(xù)走低,銀行、企業(yè)、個人傾向于將境外資產(chǎn)調(diào)回并結匯,也不乏部分境外投機套利資金假借貿(mào)易、個人、外商投資等渠道,采取分散、滲透的方式流入我國。顯然,我國今天的外匯犯罪發(fā)生在經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢良好,美元貶值,人民幣升值預期的

5、背景下,外匯儲備急劇增加；而上個世紀末期的外匯犯罪發(fā)生在東南亞金融危機,人民幣貶值預期的背景下,外匯儲備急劇減少。兩個時期截然不同的外匯犯罪正是建構《我國外匯犯罪問題研究》本篇論文的平臺。
　　 本文的主要內(nèi)容與結構如下所述:
　　 第一部分我國外匯犯罪的基本內(nèi)容,這一部分主要闡述外匯犯罪的基本內(nèi)涵、主要特點、立法沿革。在結構上,這一部分是為展開全文作鋪墊的。
　　 第二部分我國外匯犯罪的成立要件,這一部分主要從

6、外匯犯罪理論層面分析我國外匯犯罪的構成要件該當性、違法性、有責性,其中以分析外匯犯罪的構成要件該當性為主要內(nèi)容,主要是分析外匯犯罪的實行行為、行為客體、行為主體；簡要分析外匯犯罪的違法阻卻性事由與有責阻卻性事由。本部分的宗旨是闡明我國外匯犯罪成立需要以下要件:行為與外匯犯罪立法之間具有構成要件該當性、客觀排除違法阻卻性事由與主觀排除有責阻卻性事由。
　　 第三部分我國外匯犯罪的司法認定,這一部分主要從我國司法實務層面分析我國外匯

7、犯罪的基本實踐問題,主要內(nèi)容是罪與非罪、此罪與彼罪、一罪與數(shù)罪、共同犯罪等司法實務中的基本問題。
　　 第四部分我國外匯犯罪的立法完善,這一部分主要從罪狀、罪責、罪名三個方面提出如何完善我國外匯犯罪立法,主要內(nèi)容是:罪狀方面,逃匯罪的主體應該由公司、企業(yè)和其他單位擴大到具有刑事責任能力的自然人；逃匯罪的實行行為應該由將外匯轉移到境外的行為擴大到將外匯轉入境內(nèi)的行為；《決定》在援引法條上的不明確性；罪責方面,主要分析我國當前刑法學