企業(yè)年金政府監(jiān)管法律制度研究.pdf

1、本文以我國(guó)提出建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)以來(lái)頒布的一系列有關(guān)企業(yè)年金(補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn))的法規(guī)政策文件為研究對(duì)象,以勞動(dòng)與社會(huì)保障部2004年5月1日頒布實(shí)施的《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》及隨后頒布的一系列配套文件為研究重點(diǎn)。在本文中,筆者主要對(duì)企業(yè)年金監(jiān)管基礎(chǔ)理論、我國(guó)企業(yè)年金監(jiān)管法律制度發(fā)展、企業(yè)年金監(jiān)管法律制度的績(jī)效、我國(guó)企業(yè)年金監(jiān)管現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題進(jìn)行研究探討,最后通過(guò)中外企業(yè)年金政府監(jiān)管法律制度的對(duì)比分析,在借鑒國(guó)外企

2、業(yè)年金政府監(jiān)管法律制度構(gòu)建經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，試圖提出筆者對(duì)我國(guó)企業(yè)年金政府監(jiān)管法律制度完善的相關(guān)構(gòu)想。
　　本文首先在緒論中分五個(gè)方面對(duì)相關(guān)背景知識(shí)進(jìn)行了分析,為正文的寫(xiě)作做了理論上的鋪墊。這五個(gè)部分包括:第一、本文研究背景和研究意義。第二、企業(yè)年金政府監(jiān)管研究文獻(xiàn)。第三、本文的研究方法。第四、企業(yè)年金相關(guān)概念的闡釋。第五,本文的研究思路。
　　本文的正文共由四部分組成:
　　第一部分企業(yè)年金政府監(jiān)管的基本原理,本文的第一

3、部分主要介紹了企業(yè)年金政府監(jiān)管的基本原理。該部分共有兩章組成:第一章企業(yè)年金政府監(jiān)管的理論基礎(chǔ);第二章企業(yè)年金的政府監(jiān)管機(jī)制研究。在第一章中,筆者首先對(duì)監(jiān)管的一般含義和專(zhuān)業(yè)含義進(jìn)行分析,進(jìn)而對(duì)本文中所研究的監(jiān)管含義做出了界定;接著從經(jīng)濟(jì)學(xué)和法學(xué)兩個(gè)角度介紹了企業(yè)年金政府監(jiān)管的理論基礎(chǔ)。在經(jīng)濟(jì)學(xué)方面,筆者主要引入了公共利益理論和公共選擇理論,從理論上對(duì)政府監(jiān)管存在的理由進(jìn)行了論證,也為政府介入企業(yè)年金市場(chǎng)和加強(qiáng)監(jiān)管提供了基本的理論依據(jù)。接

4、著從經(jīng)濟(jì)法學(xué)角度對(duì)企業(yè)年金領(lǐng)域中的市場(chǎng)失靈和政府失靈進(jìn)行分析;第二章則從企業(yè)年金政府監(jiān)管的視角、介入方式以及內(nèi)容等三個(gè)方面對(duì)企業(yè)年金政府監(jiān)管的機(jī)制進(jìn)行研究。通過(guò)以上理論分析,讓我們對(duì)企業(yè)年金政府監(jiān)管的基本原理有了初步理解和認(rèn)識(shí)。
　　第二部分企業(yè)年金與政府監(jiān)管,該部分主要介紹我國(guó)政府監(jiān)管現(xiàn)狀及其在企業(yè)年金領(lǐng)域中的體現(xiàn)。這一部分共分三章,第一章介紹了我國(guó)企業(yè)年金的發(fā)展歷程、發(fā)展前景及存在的問(wèn)題;第二章按時(shí)間順序分政府全面控制構(gòu)建社會(huì)

5、性監(jiān)管、轉(zhuǎn)變政府職能完善社會(huì)性監(jiān)管、構(gòu)建現(xiàn)代監(jiān)管型國(guó)家三個(gè)階段介紹了我國(guó)政府監(jiān)管現(xiàn)狀及我國(guó)政府監(jiān)管體系的存在的問(wèn)題,隨后以上海社保基金案為切入點(diǎn),分析了我國(guó)政府監(jiān)管體系的不足在企業(yè)年金領(lǐng)域中的體現(xiàn);第三章則重點(diǎn)分析了企業(yè)年金政府監(jiān)管法律制度及其績(jī)效。
　　第三部分我國(guó)企業(yè)年金政府監(jiān)管法律制度的完善,在該部分的第一章中筆者首先對(duì)中外企業(yè)年金監(jiān)管法律制度進(jìn)行比較,通過(guò)分析我們發(fā)現(xiàn)我國(guó)企業(yè)年金監(jiān)管法律制度主要存在兩個(gè)方面的突出問(wèn)題:第一

6、,我國(guó)企業(yè)年金監(jiān)管法律制度立法層次低,法律約束力不夠,還欠缺一部真正意義上的企業(yè)年金法。第二,我國(guó)企業(yè)年金稅收優(yōu)惠法律制度幾乎處于是一片空白,沒(méi)有明確的稅收政策已經(jīng)成為我國(guó)企業(yè)年金發(fā)展的一個(gè)瓶頸。進(jìn)而從提高立法層次和完善稅收優(yōu)惠法律制度兩個(gè)方面提出筆者對(duì)完善我國(guó)企業(yè)年金政府監(jiān)管法律制度的建議。第二章則從監(jiān)管機(jī)構(gòu)及監(jiān)管模式等方面對(duì)中外企業(yè)年金政府監(jiān)管法律制度進(jìn)行比較分析。在借鑒國(guó)外企業(yè)年金政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)及監(jiān)管模式構(gòu)建經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)國(guó)