JGS投資管理公司風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)制度設(shè)計(jì).pdf

1、隨著我國(guó)金融體系的不斷完善，金融行業(yè)呈現(xiàn)出積極的發(fā)展勢(shì)態(tài)。從IPO開閘，到證券公司一人多戶的放開，再到滬港通、深港通的開通，這一切對(duì)于金融類企業(yè)來說是個(gè)大好的機(jī)遇，但同時(shí)也蘊(yùn)含著很大的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)來自“英國(guó)脫歐”、“特朗普當(dāng)選美國(guó)總統(tǒng)”等這類外部黑天鵝事件時(shí)，國(guó)內(nèi)相關(guān)金融企業(yè)需要不斷完善公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)從而能夠更好地從公司內(nèi)部自身角度來應(yīng)對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)。而在完善金融類企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)顯得尤為重要，因而需要有針對(duì)性地對(duì)相關(guān)金

2、融企業(yè)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)體系。
　　風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)需要內(nèi)部審計(jì)人員在內(nèi)部審計(jì)的實(shí)施過程中從頭至尾關(guān)注公司風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)人員在全面了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)后，應(yīng)以企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為導(dǎo)向，從整體層面上分析企業(yè)實(shí)際的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，綜合評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)所處的內(nèi)外部環(huán)境以及風(fēng)險(xiǎn)水平。在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)實(shí)施過程中，企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)首先成為選擇具體內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目及確定特定項(xiàng)目中重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域的依據(jù)，將高風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)所關(guān)注領(lǐng)域納入年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，因此，內(nèi)

3、部審計(jì)項(xiàng)目的選擇與企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)緊密相聯(lián)。除了實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、公司內(nèi)部審計(jì)管理的職能外，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)可以在推進(jìn)公司治理、完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)部控制體系中發(fā)揮著積極的作用，從而實(shí)現(xiàn)增加企業(yè)價(jià)值的這一最終目標(biāo)。
　　本文按照“導(dǎo)論—理論概述—案例對(duì)象現(xiàn)狀—必要性、可行性分析—制度體系設(shè)計(jì)—實(shí)施注意的問題”的基本研究思路，以系統(tǒng)理論、戰(zhàn)略管理理論、風(fēng)險(xiǎn)管理理論為理論基礎(chǔ)，將探討如何為JGS投資管理公司設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向

4、內(nèi)部審計(jì)制度，并結(jié)合JGS公司的實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況，提出風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施過程中應(yīng)注意的問題。本文有6個(gè)章節(jié)，相關(guān)內(nèi)如如下:
　　第一章為導(dǎo)論。主要介紹本文的研究背景、研究方法以及研究意義等內(nèi)容，并提出風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的概念，并綜述國(guó)內(nèi)外對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)理論研究。此外，還簡(jiǎn)述本文研究思路與方法。
　　第二章是投資管理類企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)相關(guān)理論概述。首先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的涵義及特征進(jìn)行了闡述。其次，針對(duì)投資管理

5、類企業(yè)的本身的特點(diǎn)，對(duì)投資管理類企業(yè)進(jìn)行分類。最后歸納投資管理類企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的特殊性。
　　第三章是對(duì)JGS公司構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)制度的必要性和可行性進(jìn)行闡述。簡(jiǎn)述JGS公司的基本情況、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程等情況，結(jié)合JGS公司實(shí)際情況提從相關(guān)角度來論證相關(guān)內(nèi)部審計(jì)制度構(gòu)建的必要性和可行性。
　　第四章是JGS公司風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)制度體系的構(gòu)建。從內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)立、內(nèi)部審計(jì)人員的配備、審計(jì)權(quán)限職責(zé)的劃分、審計(jì)工作內(nèi)

6、容設(shè)計(jì)，審計(jì)工作流程等方面著手，全方位地構(gòu)建JGS公司內(nèi)部審計(jì)體系。
　　第五章是JGS公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)體系應(yīng)注意的問題。從加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門與其它部門的溝通、公司管理層是如何進(jìn)行授權(quán)，并重視如何將該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)制度進(jìn)行落實(shí)、構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系建設(shè)等方面加以思考，制定出后續(xù)配套措施，從而確保JGS風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)體系在公司有效運(yùn)轉(zhuǎn)。
　　第六部分，總結(jié)。在前文闡述基礎(chǔ)上進(jìn)行總結(jié)歸納，得出結(jié)論，提出不足和展望