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文檔簡介
1、新三板市場是我國多層次資本市場的重要組成部分,自2013年全國擴(kuò)容試行后,就大范圍的掀起了新三板上市的熱潮。新三板是面向符合條件的中小型企業(yè)而開放的,中小科技型、創(chuàng)新型的企業(yè)是主要的新三板市場主體。由于各種原因,中小型企業(yè)的公司治理狀況呈現(xiàn)良莠不齊的局面,但是在新三板上市后則表現(xiàn)出明顯的變化,新三板上市對中小型企業(yè)的公司治理狀況起到了較大的改進(jìn)作用。
本文分析了掛牌公司在新三板上市的條件和現(xiàn)狀,總結(jié)掛牌公司的公司治理特點(diǎn),選取
2、了2012—2013年北京地區(qū)在新三板上市的不同行業(yè)中的十家企業(yè)作為研究樣本,對它們的內(nèi)外部公司治理變量指標(biāo)進(jìn)行對比分析,包括股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東類型、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、接管以及股東訴訟等變量指標(biāo)。通過對發(fā)展現(xiàn)狀的審視和樣本的實(shí)證分析,發(fā)現(xiàn)了現(xiàn)階段新三板上市企業(yè)的公司治理現(xiàn)狀存在以下若干問題:實(shí)際控制人一股獨(dú)大、“人治”色彩明顯;董事類型較為單一,以內(nèi)部董事為主;職工監(jiān)事的設(shè)置趨于形式化;主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作的實(shí)踐效果不佳。
筆者針對
3、這些問題,并結(jié)合我國另外兩個(gè)板塊上市公司的公司治理特點(diǎn),對中小型企業(yè)在新三板上市的公司治理問題提出改進(jìn)和建議如下:第一,設(shè)計(jì)實(shí)際控制人的持股比例;第二,合理引入外部董事;第三,完善職工監(jiān)事行使權(quán)利的保障措施;第四,落實(shí)主辦券商的持續(xù)督導(dǎo)工作機(jī)制。通過這些問題的發(fā)現(xiàn)和建議的提出,以期能使中小型企業(yè)的公司治理得到更好的規(guī)范,更好的促進(jìn)企業(yè)的規(guī)范管理和健康發(fā)展,增強(qiáng)企業(yè)的發(fā)展后勁,也能對新三板市場的完善和體系化、為證券市場的擴(kuò)容試行起到一定的
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