地方國庫現(xiàn)金流預測與管理研究.pdf

1、國庫現(xiàn)金收入和支出在時間和數(shù)量上的不同步，形成了國庫現(xiàn)金余額。進入21世紀，隨著經濟的發(fā)展和以國庫集中收付制度為核心的現(xiàn)代化國庫管理制度的逐步建立，我國國庫現(xiàn)金余額日益增多。國庫沉淀資金如何提高使用效率和實現(xiàn)保值增值就顯得意義重大。2006年6月財政部和中國人民銀行共同發(fā)布了《中央國庫現(xiàn)金管理暫行辦法》，這標志著國庫現(xiàn)金管理工作正式在中央層級開展。2013年7月15日財政部發(fā)布了《關于加強地方預算執(zhí)行管理激活財政存量資金的通知》，這表明

2、地方政府層級的國庫現(xiàn)金管理也將逐步開展。
　　隨著各級政府國庫現(xiàn)金管理的開展，如何更有效地開展國庫現(xiàn)金管理越來越被人們所關注。如果想提高國庫現(xiàn)金管理水平，需要做好一項基礎性工作，就是要盡可能準確地預測未來一段時間國庫現(xiàn)金收入和支出，實現(xiàn)國庫現(xiàn)金在風險最小化和收益最大化之間的平衡。目前，無論是理論方面，還是實踐方面，對國庫現(xiàn)金流預測與管理都缺乏系統(tǒng)的研究。尤其是地方政府，他們不僅缺少相應的規(guī)范性指導，還缺乏相關的配套設施。基于這一情

3、況，本文以如何更準確地預測國庫現(xiàn)金流為切入點，基于對國內外理論和實踐經驗的總結，研究當前我國地方政府國庫現(xiàn)金流預測與管理存在的問題，結合X省國庫現(xiàn)金流數(shù)據(jù)對部分問題解決前后進行實證分析，提出更好地進行地方國庫現(xiàn)金流預測與管理的政策建議。這對完善我國國庫現(xiàn)金管理體系，尤其是地方國庫現(xiàn)金管理體系具有重要的理論意義，對提高各級政府國庫現(xiàn)金管理水平具有重要的實踐意義。
　　本文的關鍵部分是選取多部門橫向聯(lián)網機制缺失、預算單位大額支出報備制