神華準(zhǔn)能公司內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系及實(shí)施研究.pdf

1、近年來(lái)，在企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大和行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇的情況下，企業(yè)如何增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力和水平，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問(wèn)題，降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，已成為企業(yè)進(jìn)一步提高經(jīng)營(yíng)管理水平，實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展的必要條件。對(duì)于上市公司中國(guó)神華能源的控股子公司——神華準(zhǔn)能公司來(lái)說(shuō)，實(shí)施內(nèi)部控制管理體系也是滿足國(guó)際國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)監(jiān)管，保證和提升神華能源在資本市場(chǎng)的形象，增強(qiáng)投資者與監(jiān)管機(jī)構(gòu)信心的需要。
　　 本文運(yùn)用企業(yè)內(nèi)部控制理論，結(jié)合神華準(zhǔn)能公司實(shí)

2、際，按照內(nèi)部控制五要素的基本要求，分析了神華準(zhǔn)能公司構(gòu)建內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系所要確定的目標(biāo)和面臨的環(huán)境，從公司和直屬單位兩個(gè)層面，系統(tǒng)地構(gòu)建了企業(yè)內(nèi)部控制管理體系，包括16個(gè)職能部門和全部22個(gè)直屬單位。在企業(yè)內(nèi)部控制管理體系構(gòu)建中，將公司控制活動(dòng)分為生產(chǎn)管理、安全管理、資產(chǎn)管理、機(jī)電設(shè)備管理、科技創(chuàng)新管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、計(jì)劃管理、基建工程管理、物資供應(yīng)管理、行政辦公管理、基礎(chǔ)經(jīng)營(yíng)管理、內(nèi)部審計(jì)管理、合法合規(guī)管理、后勤保障管理