華遠(yuǎn)公司內(nèi)部控制體系研究.pdf

1、內(nèi)部控制作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的自我調(diào)節(jié)和自我約束的內(nèi)在機制，是現(xiàn)代企業(yè)重要的管理方法和手段，內(nèi)部控制的健全與否與企業(yè)成敗密切相關(guān)。2011年1月1日起《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系》首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，強化內(nèi)部控制已成為企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分和提升公司治理水平的制度建設(shè)。國家頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系》主要是針對上市公司等大型企業(yè)，尚沒有要求對于中小型企業(yè)實施全面內(nèi)控審計，許多中小企業(yè)的內(nèi)部控制問題已經(jīng)非常突出，嚴(yán)重影響了中小

2、企業(yè)的經(jīng)濟效益，逐漸成為阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展的一個戰(zhàn)略問題。
　　本文在歸納相關(guān)文獻(xiàn)綜述的基礎(chǔ)上，首先分析了我國中小企業(yè)內(nèi)部控制體系的現(xiàn)狀，對設(shè)計中小企業(yè)內(nèi)部控制體系的總體思路進(jìn)行了探討。其次對華遠(yuǎn)公司的內(nèi)部控制體系進(jìn)行了深入的調(diào)查研究。華遠(yuǎn)公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模不斷的擴大，內(nèi)部控制存在明顯的不足，已經(jīng)成為限制下一步發(fā)展的瓶頸。通過對華遠(yuǎn)公司六個部門的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查，從內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制活動、內(nèi)部信息溝通及內(nèi)部控制監(jiān)督機