住房公積金體制的不公平及改進(jìn)途徑

1、<p>　　住房公積金體制的不公平及改進(jìn)途徑</p><p>　　【摘要】住房公積金制度是社會(huì)保障制度的重要組成部分，它建立的意義也與社會(huì)保險(xiǎn)是雷同，是繳費(fèi)者通過繳費(fèi)形成住房公積金，利用互助的形式，即通過有房職工幫助無(wú)房職工的機(jī)制和渠道，解決人們購(gòu)買住房的難題。中國(guó)住房公積金體制自1991年在上海試點(diǎn)，1994年在眾多城市推廣并初具規(guī)模以來(lái)已有將近20年之久，但是中國(guó)的住房公積金制度還存在許多問題尚未解

2、決并亟待解決。本文通過對(duì)住房公積金體制中尚存在的一些問題進(jìn)行闡述，并提出相應(yīng)的解決辦法。 </p><p>　　【關(guān)鍵詞】住房公積金，繳費(fèi)，收益分配 </p><p>　　一、住房公積金的定義 </p><p>　　中國(guó)的住房公積金制度在借鑒新加坡中央公積金制度的基礎(chǔ)之上建立的，是政府憑借國(guó)家信用， 通過國(guó)家法律的強(qiáng)制性，要求個(gè)人和單位定期將工資的一定比例的存入指定

3、機(jī)構(gòu)，專門用于個(gè)人的住房消費(fèi)支出。旨在解決中低收入人群的住房問題，提高職工解決自住住房的能力。 </p><p>　　二、住房公積金制度中存在的不公平 </p><p>　?。ㄒ唬┦芤嫒后w的不公平 </p><p>　　住房公積金制度建立之初的意義在于通過繳費(fèi)者的互助解決人們購(gòu)買住房困難的問題。不管是有房職工還是無(wú)房職工，都必須按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定繳納個(gè)人住房公積金，

4、而住房公積金重點(diǎn)解決的是低收入職工的住房問題，解決低收入職工的資金困難，體現(xiàn)了職工住房公積金的互助性。在住房公積金制度建立之初中國(guó)正處于福利分房時(shí)期，城鎮(zhèn)職工不需要自己購(gòu)買住房。但在住房制度改革完成之后，沒有購(gòu)買公房的低價(jià)優(yōu)惠，城鎮(zhèn)職工只能購(gòu)買商品房，并且最近幾年商品房?jī)r(jià)格飛漲且一直居高不下，現(xiàn)在依靠普通職工家庭的能力已經(jīng)很難購(gòu)買住房了。與此同時(shí)職工收入差距持續(xù)擴(kuò)大，由于住房公積金的是單位與個(gè)人按照工資的一定比例進(jìn)行繳納，這樣個(gè)人公積金

5、賬戶中積累的資金與個(gè)人的工資相掛鉤，因此隨著職工收入差距持續(xù)擴(kuò)大，住房公積金個(gè)人賬戶中的積累資金差距也在不斷擴(kuò)大。在這種情況下只有高收入家庭才有能力購(gòu)買商品房，住房公積金一定程度上變成了高收入者的福利，違背了制度最初建立時(shí)為低收入者解決住房問題的初衷。住房公積金制度的互助性也不能得到很好地體現(xiàn)。 </p><p>　?。ǘ┕e金收益的分配不公平 </p><p>　　我國(guó)目前住房公積金是

6、由各地方的住房公積金局進(jìn)行管理，住房公積金管理的收益主要來(lái)自于收入業(yè)務(wù)和支出業(yè)務(wù)的差額。住房公積金的業(yè)務(wù)收入包括個(gè)人住房公積金貸款利息收入、銀行存款利息收入、國(guó)家債券利息收入；業(yè)務(wù)支出包括職工住房公積金存款利息支出、銀行代辦手續(xù)費(fèi)支出和其他支出。根據(jù)財(cái)政部1999 年頒布的《住房公積金財(cái)務(wù)管理辦法》文件規(guī)定，增值收益分配的順序?yàn)椋孩僮》抗e金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；②上交財(cái)政的住房公積金管理費(fèi)用；③城市廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金。但是將住房公積金的收

7、益用于城市廉租房建設(shè)是否合理，對(duì)所有繳費(fèi)者是否公平，下面將從兩方面進(jìn)行論述。首先，從住房公積金的來(lái)源來(lái)看，它是每個(gè)繳費(fèi)者的資產(chǎn)，應(yīng)歸所有繳費(fèi)的職工所有者，只是委托住房公積金管理局進(jìn)行管理。從經(jīng)濟(jì)法的角度來(lái)看，住房公積金的收益屬于住房公積金的孳息，而住房公積金的所有者為所有繳費(fèi)的職工，因此住房公積金的收益也應(yīng)歸所有職工所有。因此國(guó)家將住房公積金的收益用于廉租房的建設(shè)是不合理的，對(duì)所有繳費(fèi)的職工不公平。其次，從建設(shè)廉租房的責(zé)任歸屬來(lái)看，廉租

8、房是指為了體現(xiàn)社會(huì)公平， 實(shí)現(xiàn)住房弱勢(shì)群體的基本居住權(quán)， 由政府提供的具有社會(huì)保障功能， 由此看來(lái)廉</p><p><b>　　三、相關(guān)改進(jìn)途徑 </b></p><p>　　面對(duì)一方面目前房?jī)r(jià)持續(xù)上漲并且收入差距在不斷擴(kuò)大，中低收入的職工難以承擔(dān)買房的負(fù)擔(dān)；另一方面政府將本來(lái)應(yīng)用于繳費(fèi)職工購(gòu)買住房而非廉租房建設(shè)的住房公積金的狀況。住房公積金管理局應(yīng)采取以下措施：首

9、先，住房公積金管理局應(yīng)該繼續(xù)對(duì)中低收入者實(shí)施現(xiàn)有的較低的住房貸款利息同時(shí)應(yīng)該簡(jiǎn)化住房公積金貸款申請(qǐng)的流程并且對(duì)中收入者申請(qǐng)住房公積金貸款的條件有所放寬，真正做到為中低收入者服務(wù)。其次，房公積金管理局應(yīng)該擴(kuò)大住房公積金的收益途徑。現(xiàn)在主要收益來(lái)源為住房公積金貸款與存款的利息差額，銀行存款利息及購(gòu)買國(guó)債的利息。但是目前的收益來(lái)源不能完全抵御通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)。不能很好地利用積累的住房公積金獲得更多的收益解決中低收入者住房的困難。最后，政府應(yīng)該停

10、止將住房公積金的收益用于廉租房的建設(shè)，而是變?yōu)樽》垦a(bǔ)貼的方式用于中低收入者購(gòu)買住房時(shí)為其間接地降低房?jī)r(jià)，真正的降低中低收入者的買方負(fù)擔(dān)。 </p><p><b>　　參考文獻(xiàn)： </b></p><p>　　[1]馬君昭.政府在廉租房建設(shè)中的角色分析【J】.時(shí)代經(jīng)貿(mào)，2007（05） </p><p>　　[2]林憧等.完善住房公積金增值收益

11、分配機(jī)制對(duì)策思考【J】.《當(dāng)代經(jīng)濟(jì)》2010 年7 月 </p><p>　　[3]郭曉霞.論利率管制下住房公積金的公平性【J】.建筑經(jīng)濟(jì)，2010 （4） </p><p>　　[4]鄒江山.住房公積金增值收益使用存在的問題及對(duì)策【J】.中國(guó)科技信息，2011 （12） </p><p>　　[5]郭曉霞. 住房公積金運(yùn)作的公平性損失及其改進(jìn)對(duì)策【J】.中南財(cái)經(jīng)政