商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及其管理

1、第九講　商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和管理,銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化1.自由化與國(guó)際化(deregulation and internationalization)2.金融市場(chǎng)加速整合(consolidation)3.業(yè)務(wù)多元化(diversification)4.直接金融化(disintermediation),第一節(jié)  商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述一、風(fēng)險(xiǎn)概念 潛在風(fēng)險(xiǎn)：遭受損失、損害的可能性。 現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)生實(shí)際損

2、失。二、銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征1、銀行風(fēng)險(xiǎn)的普遍性銀行是信用中介，信用關(guān)系發(fā)生對(duì)象的復(fù)雜性。2、銀行風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性銀行提供信用、創(chuàng)造信用――同時(shí)意味著風(fēng)險(xiǎn)的放大；作為全信用體系中的一環(huán)，也受到其它主體風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。,3、風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性：假象，積聚――誘發(fā)――爆發(fā)；潛伏期――聚積期――爆發(fā)期。4、風(fēng)險(xiǎn)的客觀性：不確定性的存在；不可預(yù)測(cè)性；信息的不對(duì)稱性；“天災(zāi)人禍”的存在。5、風(fēng)險(xiǎn)的可變性：管理的有效性對(duì)預(yù)防、控制和減少風(fēng)險(xiǎn)十

3、分重要。,三、風(fēng)險(xiǎn)種類（一）按風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的來(lái)源分1、外部風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境變化所帶來(lái)的不利影響。（1）政策風(fēng)險(xiǎn)：（2）信用風(fēng)險(xiǎn)（違約風(fēng)險(xiǎn)）。（3）利率風(fēng)險(xiǎn)（4）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（利率、匯率、有價(jià)證券價(jià)格波動(dòng)、抵押品價(jià)格波動(dòng)等）（5）法律風(fēng)險(xiǎn)。,2、銀行經(jīng)營(yíng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)自身經(jīng)營(yíng)管理方面的原因引起。（1）資本風(fēng)險(xiǎn)：如資本充足率過(guò)低。（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（3）決策風(fēng)險(xiǎn)。（4）操作風(fēng)險(xiǎn)。（5）結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)：各種比例失調(diào)。如資產(chǎn)與負(fù)債

4、，期限結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等。（6）經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)：如財(cái)務(wù)管理混亂，證章管理失嚴(yán)，內(nèi)部控制失當(dāng)?shù)取?（二）《新巴塞爾資本協(xié)議》的風(fēng)險(xiǎn)分類,分類：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于債務(wù)人違約而造成的損失；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指在交易活動(dòng)中由于價(jià)格的波動(dòng)而造成的損失；操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部系統(tǒng)失控、人為因素或外部事件而造成的直接或間接損失，如計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的崩潰、劣質(zhì)文件系統(tǒng)或欺詐等。銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)不僅在計(jì)量、管理上比操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更復(fù)雜，

5、通常還是銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)組合的最主要方面。因此，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)論是現(xiàn)在還是將來(lái)仍是關(guān)系到銀行長(zhǎng)期健康發(fā)展的關(guān)鍵。,四、風(fēng)險(xiǎn)形成的一般原因1、法律體系不完備。無(wú)法可依，某些法規(guī)不科學(xué)、不合理，執(zhí)法不嚴(yán)、不公等；沒(méi)有形成法治。2、政策調(diào)控失當(dāng)引發(fā)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和金融風(fēng)險(xiǎn)。識(shí)別、判斷、防范、控制發(fā)生錯(cuò)誤。3、競(jìng)爭(zhēng)壓力加大。4、金融一體化和經(jīng)濟(jì)全球化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)傳遞影響。5、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的特殊性和內(nèi)部管理上的不善、經(jīng)營(yíng)能力不強(qiáng)、競(jìng)爭(zhēng)力的不強(qiáng)

6、等以信用為基礎(chǔ)，“三性”的協(xié)調(diào)，人力資源及管理，內(nèi)部制度，組織結(jié)構(gòu)等。6、信用秩序。,五、銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一般原理,主要是經(jīng)營(yíng)管理不善引起流動(dòng)性危機(jī) 當(dāng)不良資產(chǎn)率居高不下，銀行不能滿足正常經(jīng)營(yíng)所需的流動(dòng)性需要時(shí)，發(fā)生支付危機(jī)。(甚至發(fā)生擠兌，導(dǎo)致資金鏈斷裂)　　資本充足率過(guò)低、不良資產(chǎn)(貸款)率過(guò)高、資產(chǎn)收益率過(guò)低都會(huì)引發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)。 直接原因：資產(chǎn)質(zhì)量差；收益率低；負(fù)債與資產(chǎn)不匹配(規(guī)模的不匹配、結(jié)構(gòu)的不匹配，

7、以及質(zhì)量的不匹配)。,案例1：國(guó)際商業(yè)信貸銀行(BCCI)的倒閉,1972年創(chuàng)辦，1989年資產(chǎn)規(guī)模高達(dá)200多億美元，機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)遍及70多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。1991年倒閉。主要原因：(1)管理混亂，內(nèi)控不力：存在很多違規(guī)操作(2)違法經(jīng)營(yíng)：大規(guī)模欺詐、違法行為(3)外部監(jiān)督缺乏,案例2：巴林銀行倒閉,背景：具有233年悠久歷史人，業(yè)務(wù)遍布五大洲，被稱為英國(guó)“女皇的銀行”。1995年倒閉。直接原因：其新加坡期貨交易部經(jīng)理28歲的尼克

8、.李森越權(quán)進(jìn)行日經(jīng)指數(shù)期貨投資造成巨額損失。管理失控，內(nèi)控機(jī)制失靈,六. 新形勢(shì)下銀行風(fēng)險(xiǎn)新的表現(xiàn)特征,(1)業(yè)務(wù)混業(yè)化帶來(lái)銀行風(fēng)險(xiǎn)的多樣性(2)金融全球化帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的放大性和擴(kuò)散性(3)電子網(wǎng)絡(luò)化帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)控制的復(fù)雜性和艱巨性(4)經(jīng)濟(jì)一體化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)動(dòng)性、隱蔽性和突發(fā)性(5)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的對(duì)分支機(jī)構(gòu)監(jiān)控困難增加。 總的來(lái)看，宏觀環(huán)境不確定性增加，公司內(nèi)部管理難度加大。,案例3：東南亞金融危機(jī),1997年2

9、月到9月，泰國(guó)貨幣泰銖貶值42%，股市下跌48%，銀行呆帳400億美元；馬來(lái)西亞林吉特對(duì)美元匯率貶值76.53%，韓國(guó)元對(duì)美元匯率貶值96.95%，等等。原因：經(jīng)濟(jì)泡沫、金融自由化、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理、大量的國(guó)際收支逆差、僵化的匯率政策、銀行管理混亂、國(guó)際游資沖擊，等等。其中，銀行股權(quán)不合理、會(huì)計(jì)制度薄弱、內(nèi)部貸款比重很高、貸款結(jié)構(gòu)失調(diào)(泰國(guó)投向房地產(chǎn)市場(chǎng)的信貸資金約占其貸款總額的30%),馮明昌與74億騙貸案2004年6月23日，國(guó)

10、家審計(jì)署審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，廣東省佛山市民營(yíng)企業(yè)主馮明昌利用其控制的13家關(guān)聯(lián)企業(yè)，編造虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，與銀行內(nèi)部人員串通，累計(jì)從工行佛山市南海支行取得貸款74．21億元人民幣，至審計(jì)時(shí)尚有余額19．29億元。這些貸款有許多沒(méi)有用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，而是大量轉(zhuǎn)入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶或直接提取現(xiàn)金，有些甚至通過(guò)非法渠道匯出境外?；臼址ǎ?1)與銀行建立信貸關(guān)系，獲得銀行支持；(2)通過(guò)提供虛假購(gòu)銷合同，虛構(gòu)進(jìn)出口貿(mào)易額；(3)與當(dāng)?shù)貒?guó)土部門聯(lián)手造假向銀行提供虛

11、假抵押物，嚴(yán)重高估抵押物。截至審計(jì)時(shí)，南海華光共欠境內(nèi)外8家金融機(jī)構(gòu)貸款28．8億元，其中南海工行貸款19．29億元，占該行總貸款余額的15．26％。,第二節(jié) 銀行風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理,一、銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵涉及到二個(gè)層面：(一) 技術(shù)層面 包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和補(bǔ)救等技術(shù)能力，以及風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避、分散、消減、轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償和控制能力。 (二)制度層面----國(guó)家層面：產(chǎn)權(quán)制度、市場(chǎng)安排、監(jiān)管體制等等的合理性和所

12、反映的法治化程度。----銀行層面：組織結(jié)構(gòu)、組織制度、內(nèi)控管理(決策程序、操作程序、業(yè)務(wù)規(guī)程) 以及涉及以上二方面的業(yè)務(wù)流程,技術(shù)與制度兩層面之間的關(guān)系技術(shù)是風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的重要手段制度是技術(shù)手段得以有效運(yùn)用的保障前提，缺少良好制度保障的技術(shù)應(yīng)用具有很大的局限性如信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，目前國(guó)際上已有多種量化模型，但在我國(guó)應(yīng)用時(shí)就會(huì)出現(xiàn)“評(píng)估失效” 現(xiàn)象。對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制來(lái)說(shuō)，二者缺一不可。,二、 銀行風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制

13、（一）設(shè)立“防火墻”。如法定準(zhǔn)備金制度，保持一定量的超額準(zhǔn)備金用以保證存款人的提款和貸款的發(fā)放；普通呆賬準(zhǔn)備金和專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金的提取用以防備和補(bǔ)償貸款本息可能遭受的損失；保持一些資本損失準(zhǔn)備金用以防備因?yàn)?zāi)害、失竊等原因造成的資本損失；保持充足的資本比率等。這是其一。其次是加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立內(nèi)控制度。,（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)處理的方法主要包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險(xiǎn)抑制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)?、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置多層預(yù)

14、防線的方法。最終防線：保持充足的自有資本。實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)與負(fù)債在規(guī)模與結(jié)構(gòu)上的動(dòng)態(tài)匹配。主要措施：保持一定的準(zhǔn)備金，包括一般準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金、貸款壞帳準(zhǔn)備金，以及資本損失準(zhǔn)備金等。,2、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避屬于事前控制，是風(fēng)險(xiǎn)管理者根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的結(jié)果，選擇主動(dòng)放棄或拒絕實(shí)施某些可能引起風(fēng)險(xiǎn)損失的方案，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)明顯的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)采取避重就輕的處理方式。如，回避高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，主動(dòng)回避那些風(fēng)險(xiǎn)難以控制的業(yè)務(wù)。常用手段：（1）在投資項(xiàng)目的選擇上，

15、權(quán)衡收益與風(fēng)險(xiǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)小的項(xiàng)目；（2）在幣種的選擇上，“收硬付軟”、“貸硬借軟”；（3）揚(yáng)長(zhǎng)避短、趨利避害的債務(wù)互換方式。,3、風(fēng)險(xiǎn)分散（1）風(fēng)險(xiǎn)組合多元化。通過(guò)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的多樣化，選擇彼此相關(guān)系數(shù)較小的資產(chǎn)進(jìn)行合理組合與搭配，使高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)向低風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)擴(kuò)散，以降低整個(gè)銀行資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)程度。（2）銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)。避免因存款和貸款數(shù)量過(guò)于集中而導(dǎo)致銀行資金過(guò)于依賴個(gè)別客戶的經(jīng)營(yíng)狀況而帶來(lái)?yè)p失。（3）信貸資金期限分散。短、中、長(zhǎng)

16、合理搭配。（4）貸款利率分散。,4、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁屬于事前控制。利用合法的交易方式和業(yè)務(wù)手段，將可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)全部或部分地轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)。常用手段：（1）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)出售。（2）擔(dān)保。（3）保險(xiǎn)。（4）市場(chǎng)交易，如通過(guò)期貨合約、期權(quán)合約等進(jìn)行套期保值。,5、風(fēng)險(xiǎn)抑制指商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，爭(zhēng)取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化或提前采取措施減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。不消極等待經(jīng)常出現(xiàn)在信用放款過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)抑