審計監(jiān)管特征分析——以受罰事務所為 【任務書】

1、0畢業(yè)論文任務書會計學審計監(jiān)管特征分析—以受罰事務所為例一、研究目的和意義研究目的：該課題通過對我國證監(jiān)會披露的受罰事務所進行實證研究，對審計行業(yè)的監(jiān)管效果進行分析，針對我國獨立審計監(jiān)管中所表現(xiàn)出來的種種不足得出結論，并根據我國審計現(xiàn)狀有針對性地提出改進措施，從監(jiān)管的角度為提高注冊會計師審計質量提出切實可行的建議，最終構建一個適合我國的審計監(jiān)管模式。希望該課題對我國審計行業(yè)起到一定的作用，減少審計行業(yè)違規(guī)違法行為，保證我國審計質量。研究

2、意義：美國注冊會計師行業(yè)發(fā)展證明一個先進的監(jiān)管模式需要政府監(jiān)管部門和民間自律組織的充分配合政府監(jiān)管和民間自律不可偏廢。我國政府監(jiān)管勢力強大但民間自律組織力量微弱且存在執(zhí)法力度和執(zhí)法透明度有所缺乏，法律規(guī)范不健全，法律責任不明確，監(jiān)管制度亂而不全等一系列問題，因此對注冊會計師及其提供的專業(yè)服務必須加強監(jiān)管。對注冊會計師審計質量加強監(jiān)管，是維護公共利益的需要，同時也是維護注冊會計師行業(yè)的需要。通過認真研究國外的經驗，再結合我國的實際情況，建

3、立一個適應我國國情的審計監(jiān)管體系對我國注冊會計師行業(yè)的發(fā)展是比較有現(xiàn)實意義的。二、主要研究內容建議重點從以下幾個方面進行研究：1.審計監(jiān)管的相關理論，主要包括政府監(jiān)管，行業(yè)自律監(jiān)管，獨立監(jiān)管2.審計監(jiān)管及效果，主要分析各國審計監(jiān)管的特征3.對近年來受罰會計師事務所進行實證分析4.我國審計監(jiān)管的現(xiàn)狀及改善措施三、實施方案（調研、實習方案，進度安排等）調研方案：該文研究的重點是針對選取我國受罰注冊會計事務所的實際情況，要求學生在大量閱讀的基

4、礎上，對其進行實證研究分析，并最終得出結論。主要通過中國期刊網、萬方數據、維普、學校圖書館的數字資源及書籍資料查找論文所需的一手資料和相關文獻。通過中國證券監(jiān)督管理委員會、巨潮資訊網站等查1找受罰會計事務所的相關信息，然后對找到的資料進行篩選整理并進行深入分析。進度安排：第6學期第19周至第7學期第2周：完成畢業(yè)論文選題。第7學期第45周：完成外文翻譯、文獻綜述和開題；完成詳細提綱。第7學期第811周：寫作畢業(yè)論文，完成初稿。第7學期1

5、216周：修改、完善畢業(yè)論文。第7學期第1617周：進一步修改畢業(yè)論文；畢業(yè)論文定稿、上交。第7學期第1819周：畢業(yè)論文答辯。四、推薦閱讀文獻[1]陳曉，邱昱芳徐永新.會計師事務所受監(jiān)管部門處罰的因素分析來自中國資本市場審計監(jiān)管的經驗證據[J].財經研究2011(6).[2]謝德仁.注冊會計師行業(yè)管制模式的國際比較[J].審計研究2001(4).[3]吳聯(lián)生劉慧龍.中國審計實證研究：19992007[J].審計研究，2008(2).[