膠南市教育體育局財務(wù)管理制度

1、黃島區(qū)教育體育局黃島區(qū)教育體育局計劃財務(wù)管理制度及工作流程計劃財務(wù)管理制度及工作流程為進一步加強財務(wù)管理，切實做到規(guī)范、合理、有序、高效，根據(jù)各級財務(wù)管理部門的要求，結(jié)合我局實際情況，特制訂本制度及工作流程一、日常一、日常財務(wù)財務(wù)管理工作管理工作1、日常、日常辦公用品采公用品采購與管理與管理（1）打印紙、墨盒等微機耗材由各科室于每季度的5日前提出書面申請，局辦公室審核匯總并提出采購建議，計財科落實資金后，報局領(lǐng)導(dǎo)審批同意，由局裝備辦按政

2、府采購有關(guān)要求進行政府采購、協(xié)議采購或定點采購。（2）微機耗材之外的日記本、簽字筆、信紙等常用辦公用品，由各科室于每學(xué)年初前提出采購明細，局辦公室審核匯總并提出采購建議，計財科落實資金后，報局主要領(lǐng)導(dǎo)批準，由局裝備辦根據(jù)辦公室提報的采購明細表按照規(guī)定程序招標采購。（3）業(yè)務(wù)科室組織活動所需物品購買，事前12周提出預(yù)算申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意、計財科落實資金后，報局主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意，按政府采購有關(guān)要求進行政府采購、協(xié)議采購或定點采購。不屬于政

3、府采購范圍的，按局裝備辦的要求實施采購。2、差旅、差旅費、培、培訓(xùn)費訓(xùn)費開支開支規(guī)定（1）培訓(xùn)費參照青島市黃島區(qū)財政局青黃財字[2014]285號關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《中共青島市委組織部、青島市財政局、青島市人力資源和社會保障局關(guān)于印發(fā)【青島市市直機關(guān)培訓(xùn)費管理辦法】的通知》的通知文件規(guī)定執(zhí)行（附件1）。（2）因公外出人員的差旅費報銷，依據(jù)青島市黃島區(qū)財政局青黃財字[2014]286號關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)青島市財政局《關(guān)于印發(fā)【青島市直機關(guān)差旅費管理辦法】的通

4、知》的通知的文件規(guī)定執(zhí)行（附件2）。（3）會議費參照中共青島市委辦公廳文件青辦發(fā)[2014]12號文件規(guī)定第一責(zé)任人，填報的費用支出標準要符合有關(guān)法律和規(guī)章制度規(guī)定。附件包括：原始發(fā)票；公務(wù)卡支付的要有打印的銀行支付憑條；需要審批的支出要附有關(guān)批示件或會議紀要、支出審批表、有關(guān)通知文件和人員名單；會務(wù)接待支出要附“公務(wù)接待審批表”、接待函、接待名單和消費清單；納入政府性采購的購買支出按有關(guān)規(guī)定附相關(guān)材料；出差伙食補助費按有關(guān)規(guī)定憑發(fā)票在

5、不超標準原則下?lián)崍箐N；按要求需提供支出明細的要附相關(guān)支出明細；財政部門要求的其他材料。（2）費用報銷人將填寫并整理好的“費用報銷單”送本科室負責(zé)人復(fù)核并簽字，科室負責(zé)人為第二責(zé)任人。（3）費用報銷人或科室負責(zé)人同計財科溝通后將“費用報銷單”送分管領(lǐng)導(dǎo)審閱并簽字。（4）費用報銷單送計財科會計審核原始單據(jù)是否合法合規(guī)、附件材料是否齊全、“費用報銷單”填寫是否規(guī)范、有關(guān)金額是否一致，審核無誤后在單位審核欄蓋審核章，送計財科主管會計、科長復(fù)核

6、并在“費用報銷單”單位審核欄簽字。（5）經(jīng)審核無誤、相關(guān)人員簽字確認的費用報銷單，由計財科負責(zé)人向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報后于每周五呈局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。（6）出納根據(jù)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批后的“費用報銷單”支付款項，沒有填寫“費用報銷單”的支出不得辦理支付業(yè)務(wù)，支付完畢在原始單據(jù)加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”章，粘貼相關(guān)支付憑證，填寫記賬憑單，并在網(wǎng)上完成有關(guān)業(yè)務(wù)操作。（7）出納將有關(guān)憑證送會計，會計審核會計分錄是否正確、是否按要求填寫“費用報銷單”、“費用