版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡(jiǎn)介
1、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的主要內(nèi)容就是分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn),識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),然后因地制宜設(shè)置控制方法并監(jiān)督執(zhí)行。(一)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作機(jī)制(一)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。單位開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)成立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組,通常由單位分管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組可以設(shè)置在內(nèi)控部門或者牽頭部門,但必須密切與個(gè)業(yè)務(wù)部門之間的聯(lián)系,充分發(fā)揮相關(guān)部門的作用
2、。為及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),單位應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估機(jī)制,對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評(píng)估。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估至少每年進(jìn)行一次;外部環(huán)境、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或管理要求等發(fā)生重大變化的,應(yīng)及時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重估。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)當(dāng)形成書面報(bào)告并及時(shí)提交單位領(lǐng)導(dǎo)班子,作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)。(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可分為目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)4個(gè)步驟。內(nèi)容目標(biāo)設(shè)目標(biāo)設(shè)定是指單位采取恰當(dāng)?shù)某绦蛉ピO(shè)定
3、對(duì)于控程。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的策略一般有風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受四種。(三)風(fēng)險(xiǎn)控制方法(三)風(fēng)險(xiǎn)控制方法在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之后,單位應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的控制方法將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受程度之內(nèi)。單位內(nèi)部控制的控制方法一般包括:具體要求不相容崗位相互分離合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位,明確劃分職責(zé)權(quán)限,實(shí)施相應(yīng)的分離措施,形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。內(nèi)部授權(quán)審批控制明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任,建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度。
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無(wú)特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 眾賞文庫(kù)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的探討
- 重大決策社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作機(jī)制
- 重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制
- 淺議公訴案件風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作機(jī)制的構(gòu)建
- 淺議政府績(jī)效審計(jì)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制
- 公訴辦案風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警機(jī)制研究.pdf
- 鎮(zhèn)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制實(shí)施方案
- 重大行政決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制研究.pdf
- 基于模糊推理機(jī)制的軟件風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估.pdf
- 食管胃靜脈曲張發(fā)病機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
- 風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目評(píng)估與治理機(jī)制研究.pdf
- 農(nóng)村土地征收社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制研究
- 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
- 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
- 論我國(guó)食品安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的完善.pdf
- 農(nóng)信社須建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制
- 競(jìng)價(jià)上網(wǎng)機(jī)制下發(fā)電企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估.pdf
- 檢察機(jī)關(guān)反貪辦案風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警機(jī)制
- 房地產(chǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)制及其防范對(duì)策探討
- 中國(guó)PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及分擔(dān)機(jī)制研究.pdf
評(píng)論
0/150
提交評(píng)論