《商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算規(guī)則》大綱（討論稿）

1、1商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算指引商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算指引（第二次征求意見(jiàn)稿）（第二次征求意見(jiàn)稿）1.總則總則1.1為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管，促進(jìn)商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本指引。1.2本指引適用于《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。1.3本指引所稱(chēng)資本充足率，

2、是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。核心資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。1.4商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。1.5商業(yè)銀行應(yīng)同時(shí)計(jì)算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率。1.6商業(yè)銀行資本充足率不得低于百分之八，核心資本充足率不得低于百分之四。3據(jù)以從另一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。2.1.3商業(yè)銀行資本投資占被投資金融機(jī)構(gòu)

3、資本的20％（含）以上，但不符合2.1.2（二）規(guī)定的，為大額少數(shù)股權(quán)投資機(jī)構(gòu)；低于20％且不符合的2.1.2（二）規(guī)定的，為非大額少數(shù)股權(quán)投資。2.2對(duì)商業(yè)銀業(yè)銀行資本投本投資的處理方法理方法2.2.1商業(yè)銀行應(yīng)將其持有多數(shù)股權(quán)和控制權(quán)的其它商業(yè)銀行納入并表資本充足率的計(jì)算范圍。計(jì)算未并表資本充足率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)從資本中扣除其對(duì)持有多數(shù)股權(quán)和控制權(quán)的商業(yè)銀行的資本投資，若其持有多數(shù)股權(quán)和控制權(quán)的商業(yè)銀行存在資本缺口，計(jì)算未并表資本充足

4、率時(shí)還應(yīng)扣除相應(yīng)的資本缺口。2.2.2商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)應(yīng)從資本中扣除其對(duì)擁有大額少數(shù)股權(quán)的其它商業(yè)銀行的資本投資。2.2.3商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率可以不扣除其對(duì)擁有非大額少數(shù)投資其它商業(yè)銀行的資本投資，但若銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定，商業(yè)銀行之間通過(guò)相互持股人為虛增資本充足率，則應(yīng)扣除該資本投資。2.3對(duì)證對(duì)證券公司和保券公司和保險(xiǎn)公司公司資本投本投資的處理方法理方法2.3.1商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從資本中扣除其對(duì)證券公司、保險(xiǎn)公司的資本