商業(yè)銀行資本充足率計算指引

1、1商業(yè)銀行資本充足率計算指引商業(yè)銀行資本充足率計算指引（第（第3次征求意見稿）次征求意見稿）第一章總則一一一為加強對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管，促進商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)，制定本指引。一一一本指引適用于《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。一一一本指引所稱資本充足率，是指

2、商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風險加權資產之間的比率。核心資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心資本與商業(yè)銀行風險加權資產之間的比率。一一一商業(yè)銀行資本應抵御信用風險、市場風險和操作風險。一一一商業(yè)銀行應同時計算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率。一一一商業(yè)銀行資本充足率不得低于百分之八，核心資本充足率不得低于百分之四。3現(xiàn)的潛在表決權，應當計入母銀行對被投資金融機構的表決權。（四）其他證據(jù)表明商業(yè)銀行實

3、際控制被投資金融機構的情況?？刂疲侵敢粋€公司能夠決定另一個公司的財務和經營政策，并能據(jù)以從另一個公司的經營活動中獲取利益。一一一商業(yè)銀行資本投資占被投資金融機構資本的20％（含）以上，但不符合第八條規(guī)定的，為大額少數(shù)股權投資；低于20％且不符合的第八條（二）規(guī)定的，為非大額少數(shù)股權投資。第二第二節(jié)對商業(yè)銀業(yè)銀行資本投本投資的處理方法理方法一一一商業(yè)銀行應將其持有多數(shù)股權和控制權的其它商業(yè)銀行納入并表資本充足率的計算范圍。計算未并表資本

4、充足率時，商業(yè)銀行應從資本中扣除其對持有多數(shù)股權或擁有控制權的商業(yè)銀行的資本投資，若其持有多數(shù)股權或擁有控制權的商業(yè)銀行存在資本缺口，計算未并表資本充足率時還應扣除相應的資本缺口。一一一一商業(yè)銀行計算資本充足率時應從資本中扣除其對擁有大額少數(shù)股權股權的其它商業(yè)銀行的資本投資。一一一一商業(yè)銀行計算資本充足率可以不扣除其其它商業(yè)銀行的非大額少數(shù)股權投資，但若銀監(jiān)會認定，商業(yè)銀行之間通過相互持股人為虛增資本，則應扣除該資本投資。第三第三節(jié)對證