出納工作流程及相關注意事項

1、出納工作流程及相關注意事項(一)現(xiàn)金的移交：1交接庫存現(xiàn)金，明確實存數(shù)。2一般企業(yè)都會有保險箱，所以要注意交接保險箱鑰匙。同時辦公室鑰匙、門卡等也有可能進行交接。3.若原先的出納有配備電腦的話，電腦也需進行交接。（二）移交的會計憑證、帳簿：交接時，注意現(xiàn)金日記帳和銀行日記賬的數(shù)目。相關的還有業(yè)務員明細賬、未作賬票據(jù)等，總之根據(jù)你們公司具體情況拉。（三）票據(jù)：對于票據(jù)的交接通常是對于空白的現(xiàn)金支票、進賬單、結算申請書、國稅發(fā)票、地稅發(fā)票以

2、及一些作廢的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的交接清點。交接時，尤須注意的是這些票據(jù)的號碼，必須是相連的，要注意清點。；還有銀行印鑒片各是哪些銀行的，需一一進行查看（四）印鑒、印章；企業(yè)一般都有財務章、法人章、公章、合同章、地稅發(fā)票章；國稅發(fā)票章、現(xiàn)金收訖印章，這些章都是由出納保管的，所以交接時甚為重要，切不可丟失。（五）公司證件；公司證件交接主要有企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照正本，副本；組織機構代碼證正、副本；稅務登記證正、副本；交通銀行開戶許可證；發(fā)票領購本；

3、地稅通卡最后注意交接完后，交接書一式三份，雙方各執(zhí)一份。存檔一份鑒于出納工作的職能，出納人員的工作內(nèi)容和任務主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算、貨幣資金收支的監(jiān)督等。財務VIP6群實務三期279583599（一）貨幣資金的收支與記錄出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業(yè)務的辦理；二是上述收支業(yè)務的賬務核算。具體而言，本項工作內(nèi)容主要包括以下六個方面：1.做好現(xiàn)金收付的核算嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，

4、根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。2.做好銀行存款的收付核算嚴格按照銀行《支付結算辦法》的各項規(guī)定，按照審核無誤的收入與支出憑證進行復核，辦理銀行存款的收付。3.認真登記日記賬，保證日清月結根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬1.執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用根據(jù)批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的

5、支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止并向領導和有關部門報告。2.審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業(yè)保險金等），計算實發(fā)工資。3.負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關工資總額報表。（四）貨幣資金收支的監(jiān)督貨幣資金收支過程中會面

6、臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監(jiān)督。出納監(jiān)督是依據(jù)國家有關的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護財經(jīng)紀律、執(zhí)行會計制度的工作權限內(nèi)，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現(xiàn)金和銀行存款各項業(yè)務時，要嚴格按照財經(jīng)法規(guī)進行，違反規(guī)定的業(yè)務一律拒絕辦理。隨時檢查和監(jiān)督財經(jīng)紀律的執(zhí)行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護單位的經(jīng)濟利益不受侵害。納的工作流程及相關注意事項：一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。二、

7、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章。四、負責報銷差旅費的工作。1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。出五、員工工資的發(fā)放。出納工作細則：工作事項及審驗等程序失誤防范及糾正程序現(xiàn)