安興紙業(yè)（深圳）有限公司全面預(yù)算管理程序

1、文件編號(hào)：COPGO014版本狀態(tài)：G0頁(yè)碼：Page2of2生效日期：20060318文件名稱：全面預(yù)算管理程序1.目的：制定公司及各部門年度預(yù)算目標(biāo)，組織和控制標(biāo)準(zhǔn)、考核依據(jù)，促進(jìn)年度各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的達(dá)成。2.適用范圍：公司及各部門經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。3.職責(zé)：3.1流程負(fù)責(zé)人:總經(jīng)理3.2流程涉及的崗位：市場(chǎng)營(yíng)銷部經(jīng)理、生產(chǎn)部經(jīng)理、技術(shù)質(zhì)量部、采購(gòu)部主管、儲(chǔ)運(yùn)部主管、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、各業(yè)務(wù)部經(jīng)理4.名詞解釋：4.1總預(yù)算：指包含預(yù)計(jì)損益表、資

2、產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表的預(yù)算；4.2專門預(yù)算：指反映企業(yè)某一方面、某一個(gè)體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算；4.3財(cái)務(wù)預(yù)算：僅指關(guān)于資金籌措和使用方面的預(yù)算，按業(yè)務(wù)性質(zhì)而言屬于專門預(yù)算的一種。4.4特殊說(shuō)明：本程序所描述的全面預(yù)算屬于一年期的預(yù)算，不含單個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)短期的預(yù)算和追加項(xiàng)目的預(yù)算5.流程圖：流程圖責(zé)任人實(shí)施部門過(guò)程描述及注意事項(xiàng)相關(guān)文件及記錄總經(jīng)理總經(jīng)辦1、按《經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理程序》編制《年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)》2、時(shí)間1月20日前完成《經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理程序》《

3、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)》編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)經(jīng)理各部門1、市場(chǎng)營(yíng)銷部于12月下旬編制銷售預(yù)算方案；2、采購(gòu)部1月編制、審核報(bào)批年度及分解物料需求表；3、生產(chǎn)部1月底編制完成直接材料消耗量及成本、需求人工及成本預(yù)算4、各部門1月底編制年度費(fèi)用預(yù)算5、技術(shù)質(zhì)量部1月底完成設(shè)備預(yù)算表6、財(cái)務(wù)部2月15日前匯總編制資金預(yù)算銷售計(jì)劃部門、季度分解表、銷售品牌大類分解表、預(yù)算編制辦法、品牌需求計(jì)劃及分解、生產(chǎn)成本預(yù)算表、資金預(yù)算的編制辦法、籌資管理辦法分部預(yù)

4、算經(jīng)理財(cái)務(wù)部1、根據(jù)物料需求編制存貨預(yù)算；2、成本會(huì)計(jì)編制生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用3、銷售會(huì)計(jì)10日編制收入、應(yīng)收帳款預(yù)算表；4、主管編制15日編制《資產(chǎn)負(fù)債表》《損益表》《現(xiàn)金流量表》《主要指標(biāo)表》5、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后20日上報(bào)管理層三大會(huì)計(jì)主表、指標(biāo)測(cè)量對(duì)比表總經(jīng)理總經(jīng)辦1、1月25日前組織各部門經(jīng)理就編制依據(jù)、編制方法調(diào)整思路進(jìn)行溝通，參照指標(biāo)的差異進(jìn)行修訂；2、各部門經(jīng)理中旬相互交流銜接數(shù)據(jù)的可行性。全面預(yù)算編制說(shuō)明討論溝通總經(jīng)理總經(jīng)辦

5、1、總經(jīng)理依據(jù)《年度經(jīng)營(yíng)規(guī)劃》《經(jīng)營(yíng)指標(biāo)對(duì)比表》組織相關(guān)人員進(jìn)行評(píng)審審定；2、修改項(xiàng)由編制人進(jìn)行修定；3、2月中旬完成會(huì)議記要審核總經(jīng)理總經(jīng)辦1、2月28日前由總經(jīng)理簽批下發(fā)各部2、各部以批準(zhǔn)的《全面預(yù)算報(bào)告書(shū)》分解方案?！度骖A(yù)算報(bào)告書(shū)》匯編經(jīng)營(yíng)預(yù)算NOYES文件編號(hào)：COPGO014版本狀態(tài)：G0頁(yè)碼：Page2of2生效日期：20060318文件名稱：全面預(yù)算管理程序匯編經(jīng)營(yíng)預(yù)算實(shí)施評(píng)估資料存檔管理NOYES批準(zhǔn)經(jīng)理各部門1、各部

6、門按月、季的行動(dòng)計(jì)劃執(zhí)行；2、每月對(duì)分解目標(biāo)達(dá)成進(jìn)行檢討提報(bào)改善方案經(jīng)理財(cái)務(wù)部1、每季次月財(cái)務(wù)部編制季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告2、包括各部業(yè)績(jī)達(dá)成情況，各項(xiàng)指標(biāo)達(dá)成情況差異及分析報(bào)告3、每年7月對(duì)預(yù)算進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整4、評(píng)價(jià)部經(jīng)經(jīng)理考核相關(guān)指標(biāo)（季度）評(píng)分作為考核依據(jù)5、對(duì)公司季度目標(biāo)達(dá)成評(píng)分，計(jì)算獎(jiǎng)金的發(fā)放依據(jù)《季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告》文秘財(cái)務(wù)部1、按照《記錄控制程序》對(duì)分管記錄、資料進(jìn)行整理歸檔2、每月5日前完成上月資料整理《記錄控制程序》批準(zhǔn)審核編制