建設(shè)單位信用風(fēng)險的識別與分析

1、建設(shè)單位信用風(fēng)險分析研究摘要:風(fēng)險管理理是工程項目管理的重點和難點，著眼于工程項目信用風(fēng)險這個概念，從建設(shè)單位的角度出發(fā)，分析工程項目的信用風(fēng)險，提出建設(shè)單位在工程項目整個階段面臨的主要信用風(fēng)險、產(chǎn)生的原因及其應(yīng)對策略，希望能對廣大項目管理者起到批磚引玉的作用，從而進(jìn)一步加強(qiáng)對工程項目的有效管理。關(guān)鍵字:0引言建設(shè)單位風(fēng)險管理信用風(fēng)險風(fēng)險管理是一門新型的、綜合性比較強(qiáng)的一門學(xué)科，20世紀(jì)30年代開始在美國出現(xiàn)，到了5060年代逐漸發(fā)展成

2、為一門學(xué)科。20世紀(jì)，7080年代風(fēng)險管理得到了迅速發(fā)展，美國項目管理學(xué)會(PMI)在PMBOK(項目管理知識體系指南)2000版中把項目風(fēng)險管理提升到了項目管理知識領(lǐng)域九個方面之一，風(fēng)險管[1]理也越來越受到項目管理者的重視。而信用風(fēng)險管理作為建設(shè)項目風(fēng)險管理的主要組成部分，在整個項目建設(shè)過程中也起著不可替代的作用。下面將從建設(shè)單位的角度來分析建設(shè)單位所面臨的主要信用風(fēng)險，并分析了其產(chǎn)生的原因，進(jìn)而提出了相應(yīng)的具體應(yīng)對措施。所謂信用風(fēng)

3、險是指在市場交易過程中，交易雙方面臨的對方不能履約或不能完全履約而遭受的損失的可能性。在合約理論中，信用風(fēng)險是指合約雙方的當(dāng)事人一方做出不利于另一方或有悖于合約簽訂時雙方意愿的舉動，給另一方帶來損失的可能性。任何一方違約，市場就無法正常運(yùn)行，市場的交易鏈條就會中斷，交易費(fèi)用就會增加，并造成交易有關(guān)方面的損失。信用風(fēng)險可以通俗的理解為：市場交易中，由于人的機(jī)會主義行為傾向而引起的風(fēng)險。一個組織實現(xiàn)自身目標(biāo)的過程，實際上就是組織認(rèn)識、評價、

4、控制、防范并管理風(fēng)險的過程。因此做好信用風(fēng)險管理工作對工程建設(shè)管理有重要的作用。而做好信用風(fēng)險管理的前提就是有效地識別信用風(fēng)險。1信用風(fēng)險的識別建設(shè)單位面臨的主要信用風(fēng)險主要分為來自承包商的信用風(fēng)險、政府的信用風(fēng)險和來自中介機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險三種。（1）來自承包商的信用風(fēng)險主要有：①招投標(biāo)風(fēng)險隨著我國建設(shè)市場的逐步規(guī)范和開放，建筑市場的競爭越來越激烈，施工企業(yè)為了生存和發(fā)展，必須增加競爭力和提高中標(biāo)率。因此，各種投標(biāo)策略和手段層出不窮。在招

5、標(biāo)投標(biāo)階段，承包商進(jìn)行不正當(dāng)競爭，“陪標(biāo)”、“串標(biāo)”“掛靠”等現(xiàn)象嚴(yán)重，有的承包商甚至出賣執(zhí)照、弄虛作假。目前我國招投標(biāo)領(lǐng)域的腐敗問題相當(dāng)嚴(yán)重，圍標(biāo)、串標(biāo)、陪標(biāo)已成行業(yè)潛規(guī)則。業(yè)內(nèi)這樣流傳：“無標(biāo)不串，不串不成標(biāo)”，這種現(xiàn)象無疑會給建設(shè)單位帶來巨大的潛在經(jīng)濟(jì)損失。②轉(zhuǎn)包或肢解分包風(fēng)險總承包商中標(biāo)后，將工程層層轉(zhuǎn)包將其承包的全部建設(shè)工程肢解以后以分包的名義變相轉(zhuǎn)包給第三人，通過收取高額管理費(fèi)用和壓低工程造價坐收漁利。③道德風(fēng)險承包商對工程

6、質(zhì)量狀況擁有的信息遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于建設(shè)單位，有時為了追求利潤，對其信用狀況進(jìn)行監(jiān)控，企業(yè)內(nèi)部的信用管理也沒有執(zhí)行依據(jù)，系統(tǒng)的信用管理也不能開展，加之由于相關(guān)法律的缺失導(dǎo)致相關(guān)單位的失信成本很低，產(chǎn)生信用風(fēng)險在所難免。3幾點建議建筑市場信用風(fēng)險引發(fā)的種種信用缺失現(xiàn)象，是建筑市場秩序混亂的根本原因，嚴(yán)重阻礙了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，亟需深入研究建筑市場信用機(jī)理，以采取有效措施加以遏制。在此，本文提出幾點應(yīng)對信用風(fēng)險的措施：（1）建設(shè)單位在工程招標(biāo)及合同簽訂階段

7、，為合理地進(jìn)行信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移，建設(shè)單位有必要要求承包商建立以下履約措施:①投標(biāo)信用擔(dān)保投標(biāo)擔(dān)保是擔(dān)保人為保障投標(biāo)人正當(dāng)從事投標(biāo)活動而做出的一種承諾。②履約信用擔(dān)保履約擔(dān)保是擔(dān)保人為保障承包人履行承包合同而做出的一種承諾。③銀行保函它是一種很重要的履約擔(dān)保方式，但銀行的擔(dān)保責(zé)任主要是支付賠償。④履約保證金《招標(biāo)投標(biāo)法》第46條規(guī)定:“招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提供履約保證金的，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)提交”。第60條規(guī)定:“中標(biāo)人不履行與招標(biāo)人訂立的合同的，履約

8、保證金不予以退還，給招標(biāo)人造成的損失超過履約保證金數(shù)額的，還應(yīng)當(dāng)對超過部分予以賠償”。⑤預(yù)付款信用擔(dān)保預(yù)付款擔(dān)保是指建設(shè)單位預(yù)先支付一定數(shù)頰的工程款以供承包人周轉(zhuǎn)使用，為了保證承包人將這些款項用于工程建設(shè)和業(yè)主的資金安全，而建立的信用擔(dān)保制度。⑥履約擔(dān)?？梢詫嵭腥珒A擔(dān)保(合同價的100%)，也可以實行分段(一般為合同價的1015%)流動擔(dān)保。（2）政府方面應(yīng)采取的措施有：①建立健全企業(yè)信用管理制度改革開放以來，市場的發(fā)展對信用提出了愈來

9、愈高的要求。目前，信用缺失問題突出、信用管理明顯滯后的現(xiàn)狀已經(jīng)成為制約我國建筑業(yè)發(fā)展的突出問題[4]。因此，應(yīng)建立健全信用管理制度，該制度包括政府信用公示制度、信用征信制度、信用評估制度、信用中介服務(wù)制度、企業(yè)信用監(jiān)管制度和企業(yè)失信懲罰制度等。它是政府部門促進(jìn)企業(yè)信用建設(shè)和建立社會信用體系的重要舉措，也是社會信用體系建設(shè)的重要內(nèi)容之一。高度發(fā)達(dá)的信用制度是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的一個顯著特點，可以說沒有企業(yè)信用就沒有市場經(jīng)濟(jì)。②優(yōu)化建筑市場環(huán)境一

10、方面政府要規(guī)范招投標(biāo)，制止地方保護(hù)主義，堅持公開、公平、公正的原則，形成健康有序的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境。另一方面要利用大眾傳媒宣傳、教育，引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)信用管理，增強(qiáng)信用風(fēng)險防范意識，形成“守信光榮，失信可恥”的道德氛圍?？傊?，市場經(jīng)濟(jì)又是信用經(jīng)濟(jì)，在信用交易過程中不可避免的存在信用風(fēng)險。而只有建立良好的信用管理體制，努力提高工程項目各參與者的信用道德水平，才能促進(jìn)我國建筑市場健康發(fā)展。參考文獻(xiàn)：[1]劉守富.建設(shè)單位在工程項目中的風(fēng)險管理[J]