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文檔簡介
1、表4－76索引號：（審計機關名稱）或有損失審計程序表審計期間＿＿＿＿項目名稱：項目執(zhí)行單位：審計程序執(zhí)行情況說明工作底稿索引號1向項目單位管理當局詢問其確定、評價與控制或有損失的有關方針政策和工作程序。2向項目單位索取對下列事項的說明和評價：（1）項目單位管理當局的書面聲明，保證其已按照有關會計準則和會計制度的規(guī)定，對其全部或有損失做了反映。（2）項目單位現(xiàn)存有關或有損失的全部文件和憑證。（3）項目單位與銀行之間的往來函件，以查找應收賬
2、款抵借、票據(jù)背書和其他債務的擔保。3向項目單位的法律顧問和律師進行函證，以獲取法律顧問和律師對財務報表日就已存在的，以及至他們復函日這一期間所發(fā)生法律費用，通過復核發(fā)票和說明，檢查是否存在沒有揭示的或有損失。4向被審計單位了解在結賬日就已存在的，以及結賬日后發(fā)生的重大法律訴訟。5向項目單位索取關于或有損失事項的聲明書。6檢查或有損失事項是否已在財務報表及財務報表說明中進行了恰當?shù)姆诸惡统浞值慕沂?。審計人員：審計日期：復核人員：復核日期：
3、表4－76索引號：（審計機關名稱）或有損失審計程序表審計期間＿＿＿＿項目名稱：項目執(zhí)行單位：審計程序執(zhí)行情況說明工作底稿索引號1向項目單位管理當局詢問其確定、評價與控制或有損失的有關方針政策和工作程序。2向項目單位索取對下列事項的說明和評價：（1）項目單位管理當局的書面聲明，保證其已按照有關會計準則和會計制度的規(guī)定，對其全部或有損失做了反映。（2）項目單位現(xiàn)存有關或有損失的全部文件和憑證。（3）項目單位與銀行之間的往來函件，以查找應收賬
4、款抵借、票據(jù)背書和其他債務的擔保。3向項目單位的法律顧問和律師進行函證，以獲取法律顧問和律師對財務報表日就已存在的，以及至他們復函日這一期間所發(fā)生法律費用，通過復核發(fā)票和說明，檢查是否存在沒有揭示的或有損失。4向被審計單位了解在結賬日就已存在的，以及結賬日后發(fā)生的重大法律訴訟。5向項目單位索取關于或有損失事項的聲明書。6檢查或有損失事項是否已在財務報表及財務報表說明中進行了恰當?shù)姆诸惡统浞值慕沂?。審計人員：審計日期：復核人員：復核日期：
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