短期借款審計(jì)程序表

1、最新 精品 Word 歡迎下載 可修改短期借款審計(jì)程序表被審計(jì)單位名稱 編制人及日期 索引號(hào) B1被審會(huì)計(jì)報(bào)表屬期 復(fù)核人及日期 頁(yè) 次審計(jì)目標(biāo)：核定負(fù)債余額的真實(shí)存在性序 號(hào) 審 計(jì) 程 序 執(zhí)行情況說(shuō)明 底稿索引號(hào)12345獲取短期借款明細(xì)表，并與明細(xì)帳、總帳、報(bào)表核對(duì)相符。向銀行或其他非金融機(jī)構(gòu)函證，并關(guān)注是否存在未入賬借款。收集所有的借款合同或借據(jù)外幣借款應(yīng)檢查是否已在外匯管理部門(mén)辦理手續(xù)； 根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情

2、況，必要時(shí)，適當(dāng)增加審計(jì)程序。項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核意見(jiàn)：應(yīng)付帳款審計(jì)程序表被審計(jì)單位名稱 編制人及日期 索引號(hào) B3被審會(huì)計(jì)報(bào)表屬期 復(fù)核人及日期 頁(yè) 次審計(jì)目標(biāo)：核定負(fù)債余額的真實(shí)存在性序 號(hào) 審 計(jì) 程 序 執(zhí)行情況說(shuō)明 底稿索引號(hào)1234獲取按債權(quán)人名稱填列的應(yīng)付帳款明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)數(shù)，并與明細(xì)帳、總帳、報(bào)表核對(duì)。實(shí)施函證程序，核實(shí)債務(wù)真實(shí)性。未發(fā)函或未收到回函的，擇其重點(diǎn)，抽查有關(guān)原始憑證根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況，必要時(shí)，適當(dāng)增