財務報告報送與披露管理制度

1、財務報告報送與披露管理制度財務報告報送與披露管理制度財務報告報送與披露管理制度對財務報告的審計、報送和披露進行了規(guī)范，為企業(yè)該項工作的開展提供了依據(jù)。具體內(nèi)容示范如下。財務報告報送與披露管理制度財務報告報送與披露管理制度第1章總則第1條為規(guī)范本企業(yè)的財務報告報送及披露工作，確保所有財務報告使用者同時、同質(zhì)、公平地獲取企業(yè)的經(jīng)營信息，特制定本制度。第2條本制度適用于財務報告報送和披露工作的控制。第2章審計財務報告第3條企業(yè)財務部根據(jù)董事會

2、審計委員會對上年度會計事務所的評價、選聘意見，確定本年度會計事務所選聘標準和程序，報董事會及審計委員會審議，需經(jīng)股東大會決議的，報經(jīng)股東大會批準。第4條根據(jù)審議通過后的選聘標準和程序確定進行財務報告審計的會計事務所。第5條會計事務所制定審計工作方案，經(jīng)財務總監(jiān)、總裁審核后，提交董事會審計委員會審議。第6條企業(yè)本部、子公司、分公司財務部及有關(guān)部門，按照企業(yè)的相關(guān)規(guī)定和財務報表審計工作方案，配合會計事務所做好審計工作，及時研究審計查出的問題

3、。第7條會計事務所出具初步審計意見交由企業(yè)財務總監(jiān)和總裁審閱。財務總監(jiān)及總裁及時與負責審計的注冊會計師就有關(guān)意見進行溝通。溝通情況及初步審計意見交經(jīng)財務總監(jiān)、總裁簽字確認后，提交董事會及審計委員會審議。第8條審計委員會審議會計事務所正式出具的審計報告，評價本年度會計事務所的審計工作情況，提出下一年度會計事務所的選聘意見，審議、評價及選聘意見報送董事會審批。第3章報送、披露財務報告第9條經(jīng)審計后，企業(yè)月度財務報告于月度終了后6日內(nèi)對外提供

4、；季度財務報告于季度終了后15日內(nèi)對外提供；半年度中期財務報告于年度中期結(jié)束后60日內(nèi)對外提供；年度財務報告于年度終了后4個月內(nèi)對外提供；各子公司的各類報表均于次月4日前完成并報送財務部。第10條根據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，企業(yè)在規(guī)定時間內(nèi)向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所提交記載以下內(nèi)容的年度報告，并予以公告。1.企業(yè)概括。2.企業(yè)財務會計報告和經(jīng)營情況。3.董事、監(jiān)事、經(jīng)理、有關(guān)高級管理人員的簡介及其持股情況。4.已發(fā)行的

5、股票、債券情況，包括持有本企業(yè)股份最多的前10名股東的名單和持股數(shù)額。5.國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他事項。第11條企業(yè)對外提供的財務會計報告依次編訂頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上注明：企業(yè)名稱、企業(yè)統(tǒng)一代碼、組織形式、地址、報表所屬年度或者月份、報出日期，并由總裁、財務總監(jiān)、會計事務所負責人簽字、蓋章。第12條企業(yè)向有關(guān)各方提供的財務報告，其編制基礎、編制依據(jù)、編制原則和方法一致。不得提供上述事項不一致的財務報告。第1