雷伊b內(nèi)部控制制度

1、廣東雷伊(集團)股份有限公司內(nèi)部控制制度第一章一章總則總則第一條根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》以及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》等法律法規(guī)制定本制度。第二條本制度是董事會、監(jiān)事會、高級管理人員及其他有關(guān)人員為提高公司經(jīng)營效益及效率，保障公司資產(chǎn)安全，確保信息披露真實、準確、完整和公平而制定的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱

2、。第三條本制度是公司逐步完善公司治理結(jié)構(gòu)，確保董事會、監(jiān)事會和股東會等組織機構(gòu)合法運作和科學決策，建立有效的激勵約束機制，樹立風險防范意識，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，創(chuàng)造全體職工充分了解并履行職責的基礎(chǔ)。第四條本制度是為了明確界定各部門、崗位的目標、職責和權(quán)限，建立相應的授權(quán)、檢查和逐級問責制度，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能。通過設(shè)立完善的控制架構(gòu)，并制定各層級之間的控制程序，保證董事會及高級管理人員下達的指令能夠被嚴格執(zhí)行。第五

3、條本制度適用于公司及其各控股子公司(以下簡稱“子公司”)。第六條公司內(nèi)部控制制度遵循以下原則：1、全面性原則。內(nèi)部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。2、重要性原則。內(nèi)部控制應當在全面控制的基層上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域。3、制衡性原則。內(nèi)部控制應當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成互相制約、互相監(jiān)督，同時兼顧運營效率。4、客觀性原則。評價工作應當準確地揭示經(jīng)營管理的風險狀況，如

4、實反映內(nèi)部控制設(shè)計與運行有效性。5、適應性原則。內(nèi)部控制應當與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風1情況向總公司管理層及董事會匯報；8、控股子公司同時控股其他公司的，控股子公司應參照本制度，建立對其下屬子公司的控制管理制度。第四章四章關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部內(nèi)部控制制度第十二條公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》確定公司關(guān)聯(lián)方名單，并及時予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實、準確、完整。公司及其下屬控股子公司在發(fā)生交易活動時，相關(guān)責任人應仔細查閱關(guān)聯(lián)方名

5、單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報告義務(wù)。第十三條公司按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》及《公司章程》的規(guī)定，劃分公司股東會、董事會對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權(quán)限，并按規(guī)定執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易事項的審議和回避程序。第十四條公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項時應做到：1、詳細了解交易標的的真實狀況，包括交易標的運營現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；2、詳細了解交易對方的誠信紀錄、資信狀況、履

6、約能力等情況，審慎選擇交易對手方；3、根據(jù)充分的定價依據(jù)確定交易價格；4、遵循《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的要求以及公司認為有必要時，可聘請中介機構(gòu)對交易標的進行審計或評估；公司不能對所涉交易標的狀況不清、交易價格未確定、交易對方情況不明朗的關(guān)聯(lián)交易事項進行審議并作出決定。第十五條公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易應簽訂書面協(xié)議，明確交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責任。第十六條公司董事、監(jiān)事及高級管理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司