財(cái)務(wù)不相容崗位分離制度

1、財(cái)務(wù)不相容崗位分離制度財(cái)務(wù)不相容崗位分離制度篇一：不相容職務(wù)分離制度不相容職務(wù)分離制度第一條為了促進(jìn)單位內(nèi)部管理規(guī)范化加強(qiáng)內(nèi)部會計(jì)監(jiān)督建立規(guī)范的工作秩序提高業(yè)務(wù)工作水平強(qiáng)化中心內(nèi)部管理根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》等有關(guān)規(guī)定以及本單位內(nèi)部管理的實(shí)際制定本規(guī)范。第二條單位負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部不相容職務(wù)分離的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。第三條不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下基本目標(biāo)：（一）規(guī)范單位會計(jì)行為，保持會計(jì)資料真實(shí)、完整。（二）堵塞漏洞、消除隱患

2、，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)單位資產(chǎn)的安全、完整。（三）確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。第四條不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)遵守以下基本原則：（一）不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)范，以及單位的實(shí)際情況。（二）不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)約束單位內(nèi)部涉及會計(jì)及業(yè)務(wù)工作的所有人員，任何個(gè)人都不得擁有超越不相容職務(wù)分離規(guī)范的權(quán)力。(6)出納人員應(yīng)與貨幣資金的稽核人員、會計(jì)檔案保管人員相分離；(7)負(fù)責(zé)貨幣資金收付的人員應(yīng)與負(fù)責(zé)現(xiàn)金

3、的清查盤點(diǎn)人員和負(fù)責(zé)與銀行對賬的人員相分離要進(jìn)行此類操作的，必須征得相關(guān)操作員的授權(quán)，并接受授權(quán)者的監(jiān)督。篇二：企業(yè)會計(jì)不相容崗位相分離控制企業(yè)會計(jì)不相容崗位相分離控制摘要：本文以企業(yè)會計(jì)內(nèi)部控制中不相容崗位相分離制度為著眼點(diǎn)，按照不相容崗位相分離的具體表現(xiàn)形式，對其在重要意義、基本控制方法、當(dāng)前存在問題及其相應(yīng)的完善加強(qiáng)措施這幾方面內(nèi)容進(jìn)行了較為詳細(xì)的分析與闡述，并據(jù)此論證了不斷完善企業(yè)會計(jì)不相容崗位相分離控制制度在進(jìn)一步提高企業(yè)內(nèi)部