DZ集團資金管理改進問題研究.pdf

1、國有企業(yè)集團的發(fā)展對于調(diào)控宏觀經(jīng)濟、提高國家競爭實力具有重大意義。隨著中國國有企業(yè)集團迅速發(fā)展壯大，加強對國有企業(yè)集團的財務(wù)管控特別是資金管控也成為理論界和實務(wù)界研究的焦點。結(jié)合當今國際經(jīng)濟發(fā)展趨勢，國有企業(yè)集團必須將分散的資金進行集中管理，實現(xiàn)財務(wù)經(jīng)營的規(guī)模效益。
　　國有企業(yè)集團的資金管理關(guān)鍵在于管理模式的選擇。資金管理模式不是一成不變的，而是一個發(fā)展變化的過程。目前，中國企業(yè)集團常用的資金集中管理五類模式各有利弊。國有企業(yè)集

2、團應(yīng)該結(jié)合自身組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、行業(yè)性質(zhì)等特點，并充分考慮企業(yè)集團資金管理的經(jīng)濟、政策、技術(shù)環(huán)境等因素，合理選擇適宜的資金管理模式，以保證集團內(nèi)部財務(wù)目標的協(xié)調(diào)一致，發(fā)揮企業(yè)集團整體效益，節(jié)約資金成本，實現(xiàn)集團公司整體利益的最大化。
　　DZ集團為省屬行業(yè)性國有控股企業(yè)集團，資金管理未形成有效的管理模式，存在資金散、財務(wù)成本高、效率低等的問題，經(jīng)過的多年發(fā)展，現(xiàn)已基本具備集團管控能力，其新一輪跨越式發(fā)展客觀上對資金管理提出了更高

3、的要求。
　　本文從對比分析國內(nèi)外資金集中管理研究的實踐出發(fā)，以DZ集團的資金管理作為研究對象，采用現(xiàn)代企業(yè)集團資金管理理論為工具，以提升DZ集團的資金管理水平、構(gòu)建其資金集中管理體系為研究內(nèi)容和研究目標。首先，對現(xiàn)代集團企業(yè)資金管理理論進行梳理總結(jié)，其次對DZ集團內(nèi)部資金管理的現(xiàn)狀進行分析，著重研究DZ集團在資金管理方面存在的問題及成因。提出DZ集團資金集中管理分兩步走的思路:現(xiàn)階段采取“資金結(jié)算中心+全面資金監(jiān)控”的資金集中管

4、理模式，最終通過設(shè)立財務(wù)公司來解決DZ集團資金集中管理現(xiàn)階段存在的問題。接著提出DZ集團資金管理系統(tǒng)建設(shè)的目標原則及系統(tǒng)實施方案。最后，研究DZ集團資金管理體系的實施以及對資金管理水平提升的效果。
　　本文的主要貢獻在于:將理論與實踐相結(jié)合，在研究現(xiàn)代資金集中管理理論基礎(chǔ)上對其加以實踐，構(gòu)建DZ集團資金管理體系，對提升DZ集團的資金管理水平有現(xiàn)實意義，從而豐富了國有控股企業(yè)集團實現(xiàn)資金集中管理的方式和手段，為其他省屬國有控股企業(yè)集