房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計制度

1、1大自在房地產(chǎn)有限公司大自在房地產(chǎn)有限公司內(nèi)部審計制度內(nèi)部審計制度第一章第一章總則總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部的審計監(jiān)督，嚴(yán)肅財經(jīng)法紀(jì)，完善內(nèi)部自我約束機(jī)制，維護(hù)公司經(jīng)濟(jì)利益，促進(jìn)公司廉政建設(shè)，保證公司經(jīng)濟(jì)健康飛躍發(fā)展，根據(jù)《國際內(nèi)部審計準(zhǔn)則》、《中華人民共和國審計法》，《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第二條內(nèi)部審計內(nèi)部審計是對公司及所屬各部門、各分公司（以下統(tǒng)稱所屬單位）內(nèi)部控制的健全、有效，會計及相關(guān)

2、信息的真實、合法，資產(chǎn)的安全、完整，經(jīng)營活動的合規(guī)性以及經(jīng)營績效等進(jìn)行的檢查、監(jiān)督和評價，是在公司及所屬單位自我監(jiān)督的基礎(chǔ)上實施的再監(jiān)督。內(nèi)部審計目的內(nèi)部審計目的是為了建立高效率的內(nèi)部審計監(jiān)督機(jī)制，保證政策和制度得到有效的貫徹和執(zhí)行；不斷完善內(nèi)部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保證工作質(zhì)量；及時堵塞漏洞，防止舞弊；促進(jìn)公司改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，實現(xiàn)公司發(fā)展目標(biāo)。第三條內(nèi)部審計應(yīng)遵循“獨(dú)立、客觀、公正獨(dú)立、客觀、公正”的原則的

3、原則，保證其工作合法、合理、有效，完善公司內(nèi)部約束機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。第四條本制度是公司內(nèi)部審計工作的基本管理制度，是公司審計部和內(nèi)審人員開展工作的基本依據(jù)。審計部應(yīng)根據(jù)本制度以及國家相關(guān)的法律、法規(guī)、制度和準(zhǔn)則的規(guī)定和要求，制定和完善各項業(yè)務(wù)規(guī)范，對公司內(nèi)部審計工作實行規(guī)范化管理。第二章第二章機(jī)構(gòu)和人員機(jī)構(gòu)和人員第五條審計部在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，開展對公司所屬單位3訓(xùn)機(jī)會，不斷提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)水平。內(nèi)部審計人員應(yīng)能

4、熟練運(yùn)用計算機(jī)技術(shù)，提高工作效率。第十條內(nèi)部審計人員與審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。第三章第三章職責(zé)和權(quán)限職責(zé)和權(quán)限第十一條審計部在開展內(nèi)部審計工作時，應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：1、建立和健全公司內(nèi)部審計制度，并逐步完善。2、根據(jù)董事會的要求，確定審計工作重點，制定年度(月度)審計工作計劃，定期向董事會報告審計工作，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題；3、對公司及所屬單位的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實

5、施的有效性進(jìn)行檢查和評估；4、對公司及所屬單位的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進(jìn)行審計，包括但不限于財務(wù)報告、工程預(yù)(決)算報告等；5、對公司及所屬單位的主要負(fù)責(zé)人離任時實施離任審計，對其任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核指標(biāo)完成情況、經(jīng)營績效以及相關(guān)責(zé)任進(jìn)行評價；6、對公司及所屬單位進(jìn)行年度審計，評價其經(jīng)營業(yè)績；7、對公司及所屬單位中發(fā)現(xiàn)的重大違反財務(wù)管理制度或國家財經(jīng)法律法規(guī)的行