公司往來款管理辦法(模板)

1、xx往來款管理辦法（草稿）往來款管理辦法（草稿）第一章第一章總則第一條第一條為了加強XX信息裝備股份有限公司往來款管理工作，進一步保護投資者的合法權益，規(guī)范企業(yè)資金往來行為，保證企業(yè)資金高效利用，并減少壞賬風險，根據(jù)《集團公司XX辦法》，結合本公司具體情況，特制定本辦法。第二條第二條本辦法所稱往來款項是指企業(yè)在經(jīng)濟活動中發(fā)生的應收預收款、應付預付款、應收應付票據(jù)、其他應收款、其他應付款。現(xiàn)就相關項目進行詳細規(guī)定。（預付賬款和應收票據(jù)、預

2、收賬款和應付票據(jù)分別參照應收賬款和應付賬款相關規(guī)定執(zhí)行）第二章第二章應收賬款管理應收賬款管理第三條第三條應收賬款是指因銷售商品、材料、提供勞務等，應向購貨單位收取的款項，以及代墊運雜費等。第四條第四條應收賬款的歸口管理部門為公司財務部和市場部，財務部負責數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，市場部負責客戶的聯(lián)系和款項催收，財務部和市場部共同負責客戶信用額度的確定。1、財務部應將銷售收入及時入賬，不得賬外設賬，確保應收賬款數(shù)據(jù)真實可靠。2、應收賬款實行責任

3、到人的管理制度，本著“誰經(jīng)辦，誰催收，誰引起，誰解決”的原則，市場部作為應收賬款的歸口部門主第九條第九條預付賬款是指單位在外購商品、勞務并預先支付的價款。第十條第十條公司在簽訂外購商品和勞務等合同時，原則上不得簽訂預付條款，確實需要簽訂該條款的，應當嚴格執(zhí)行公司資金審批等相關制度，涉及大額資金支付的，應當嚴格按照公司“三重一大”文件執(zhí)行。第十一條第十一條應收賬款經(jīng)業(yè)務人員多次催收無效的，須及時升級到管理層，通過管理層拜訪、高層談判等途徑

4、仍然無效的，市場部應提交訴訟申請至法律部門，通過法律途徑予以解決。第十二條第十二條債權性資產(chǎn)核銷應遵照以下規(guī)定：1、債務單位宣告破產(chǎn)，應當取得法院破產(chǎn)清算的清償文件及執(zhí)行完畢證明；2、債務單位被注銷、吊銷工商登記或被政府責令關閉的，應當取得清算報告及清算完畢證明；3、債務人失蹤、死亡（或被宣告失蹤、死亡）的，應當取得有關方面出具的債務人已失蹤、死亡的證明及其遺產(chǎn)（或代管財產(chǎn)）已經(jīng)清償完畢或無法清償或沒有承債人可以清償?shù)淖C明；4、涉及訴訟