審計與監(jiān)查管理制度

1、1審計與監(jiān)查管理制度審計與監(jiān)查管理制度總則第一條為加強，避免和制止各種違章違紀現象，促進公司及全體員工依法照章辦事，提高企業(yè)經濟效益，制訂本制度。第二條公司設立監(jiān)察委員會和監(jiān)察部，在董事會和總經理領導下，進行審計監(jiān)察工作。第三條董事會監(jiān)察委員會行使下列職權：1.對公司屬下各單位進行制度、紀律、財務及法律監(jiān)督；2.對董事會任命的職員進行監(jiān)督和違紀審查；3.定期不定期對公司財務狀進行審計；4.指導監(jiān)察部的工作，受理員工不服監(jiān)察部處分決定的申

2、訴；5.受理員工對董事會任命的職員檢舉、控積告。第四條監(jiān)察部行使下列職權：1.檢查、監(jiān)督各單位執(zhí)行國家法律、政策、公司章程、規(guī)章制度和紀律的情況；2.對除董事會任命以外的所有員工進行監(jiān)督和違紀審查；3.定期不定期對下屬企業(yè)財務狀況進行審計；4.受理員工對總經理任命的職員的檢舉、控告。第五條監(jiān)察委員會設審計師，監(jiān)察部設審計員，專門負責審計工作。第六條監(jiān)察委員會和監(jiān)察中進行審計、監(jiān)察時，所有審計監(jiān)察對象有義務按要求予以協(xié)助，如實提供有關情況

3、及資料。審計第一條審計每季（或半年）審計公司財務狀況1次。主要審計專項基金和重大資金使用、成本費用、經濟效益以及財務規(guī)章制度和財經紀律的執(zhí)行情況。第二條審計師負責配合注冊會計師進行年度決算審核。第三條經董事會決定或批準，審計師可以對公司任何財務活動進行專項審計。第四條審計員應定期檢查公司及下屬企業(yè)對財務規(guī)章制度、財經紀委和承包合同的執(zhí)行情況，監(jiān)督業(yè)務部門在經營中遵紀守法，依法納稅，監(jiān)督下屬企業(yè)貸款和銀行帳戶的使用情況，杜絕為他人代轉、代

4、匯的現象。第五條審計員每季（或半年）組織審計下屬企業(yè)的財務賬務1次，內容包括：1.審核固定資產實有數的所有權；2.審核原材料、商品購銷各個環(huán)節(jié)的真實性及效益；3.審核生產企業(yè)的產品庫存和生產經營效益；4.審核銷售和債務情況，促進銷售收入和帳款及時回籠；5.檢查專項基金和流動資金使用情況，成本核算、行政費用開支、業(yè)務費用開支等情況。審計對象應如實向審計人員提供其經營管理計劃、合同、會計統(tǒng)計報表、帳簿、憑證、業(yè)務記錄等有關資料。第六條審計員

5、根據《承包合同書》的要求，對承包進行事前和事后審計，落實承包合同的權、責、利。內容包括：1.審計任期目標責任指標，承包方的資格、承包合同；2.審計承包方的財務帳目、年度決算；3.承包方任期或承包期滿后，進行終結審計或離任審計。第七條未經審計不準進行承包，終結審計或任審計期間，承包經營者不得調離其所在企業(yè)。第八條每一次定期或重點審計完成后，審計人員應及時制定審計報告。審計人員有權提出整改措施或處理意見，經總經理批準后，責成有關單位實施。1

6、審計與監(jiān)查管理制度審計與監(jiān)查管理制度總則第一條為加強，避免和制止各種違章違紀現象，促進公司及全體員工依法照章辦事，提高企業(yè)經濟效益，制訂本制度。第二條公司設立監(jiān)察委員會和監(jiān)察部，在董事會和總經理領導下，進行審計監(jiān)察工作。第三條董事會監(jiān)察委員會行使下列職權：1.對公司屬下各單位進行制度、紀律、財務及法律監(jiān)督；2.對董事會任命的職員進行監(jiān)督和違紀審查；3.定期不定期對公司財務狀進行審計；4.指導監(jiān)察部的工作，受理員工不服監(jiān)察部處分決定的申訴

7、；5.受理員工對董事會任命的職員檢舉、控積告。第四條監(jiān)察部行使下列職權：1.檢查、監(jiān)督各單位執(zhí)行國家法律、政策、公司章程、規(guī)章制度和紀律的情況；2.對除董事會任命以外的所有員工進行監(jiān)督和違紀審查；3.定期不定期對下屬企業(yè)財務狀況進行審計；4.受理員工對總經理任命的職員的檢舉、控告。第五條監(jiān)察委員會設審計師，監(jiān)察部設審計員，專門負責審計工作。第六條監(jiān)察委員會和監(jiān)察中進行審計、監(jiān)察時，所有審計監(jiān)察對象有義務按要求予以協(xié)助，如實提供有關情況及

8、資料。審計第一條審計每季（或半年）審計公司財務狀況1次。主要審計專項基金和重大資金使用、成本費用、經濟效益以及財務規(guī)章制度和財經紀律的執(zhí)行情況。第二條審計師負責配合注冊會計師進行年度決算審核。第三條經董事會決定或批準，審計師可以對公司任何財務活動進行專項審計。第四條審計員應定期檢查公司及下屬企業(yè)對財務規(guī)章制度、財經紀委和承包合同的執(zhí)行情況，監(jiān)督業(yè)務部門在經營中遵紀守法，依法納稅，監(jiān)督下屬企業(yè)貸款和銀行帳戶的使用情況，杜絕為他人代轉、代匯

9、的現象。第五條審計員每季（或半年）組織審計下屬企業(yè)的財務賬務1次，內容包括：1.審核固定資產實有數的所有權；2.審核原材料、商品購銷各個環(huán)節(jié)的真實性及效益；3.審核生產企業(yè)的產品庫存和生產經營效益；4.審核銷售和債務情況，促進銷售收入和帳款及時回籠；5.檢查專項基金和流動資金使用情況，成本核算、行政費用開支、業(yè)務費用開支等情況。審計對象應如實向審計人員提供其經營管理計劃、合同、會計統(tǒng)計報表、帳簿、憑證、業(yè)務記錄等有關資料。第六條審計員根