sst聚友子公司管理制度

1、成都華澤鈷鎳材料股份有限公司子公司管理制度制度第一章第一章總則總則第一條一條為了規(guī)范成都華澤鈷鎳材料股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）對(duì)子公司的管理，規(guī)范公司內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制，促進(jìn)各子公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)上市公司整體形象和投資者利益，依照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)和本《公司章程》的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度?第二條二條本制度所稱子公司，是指本

2、公司依法設(shè)立或收購(gòu)的，具有獨(dú)立法人主體資格的公司。子公司形式包括：（一）全資子公司：公司持有股份比例為100%的子公司；（二）控股子公司：公司持有股份比例超過(guò)50%，或雖未達(dá)到50%，但能夠決定其董事會(huì)半數(shù)以上成員的組成，或者通過(guò)協(xié)議或其他安排等方式實(shí)際控制的子公司。第三條三條子公司應(yīng)遵循本制度規(guī)定，結(jié)合公司其他內(nèi)部控制制度，根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和環(huán)境條件，制定具體實(shí)施細(xì)則及有效的內(nèi)部控制制度，以保證本制度的貫徹和執(zhí)行。第四條四條公司從戰(zhàn)略

3、決策、規(guī)范運(yùn)作、財(cái)務(wù)管理、重大信息報(bào)告、信息披露、審計(jì)監(jiān)督等方面對(duì)子公司進(jìn)行管理。各職能部門(mén)應(yīng)依照本制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度，及時(shí)有效地對(duì)子公司做好指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督等工作。第五條五條本制度適用于公司及各子公司。子公司的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行本制度，并對(duì)本制度的有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。第二章第二章規(guī)范規(guī)范運(yùn)作管理作管理第六條六條子公司在公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)框架下，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《公司法》及有關(guān)法第1頁(yè)共8頁(yè)第十六條子公司財(cái)務(wù)部根據(jù)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)

4、則建立會(huì)計(jì)賬簿，登記會(huì)計(jì)憑證。財(cái)務(wù)實(shí)行自主收支，獨(dú)立核算。公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)子公司財(cái)務(wù)運(yùn)作的接口工作。第十七條子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定制定財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度，開(kāi)展日常會(huì)計(jì)核算工作。第十八條子公司下述會(huì)計(jì)事項(xiàng)按照公司的會(huì)計(jì)政策執(zhí)行：（一）子公司應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行公司的《財(cái)務(wù)管理制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《內(nèi)部控制制度》，并在會(huì)計(jì)報(bào)表中予以如實(shí)反映。（二）子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采

5、用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。（三）子公司應(yīng)當(dāng)按照公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要求，及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料。其會(huì)計(jì)報(bào)表同時(shí)接受公司委托的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)。第十九條子公司應(yīng)當(dāng)按照公司財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度和規(guī)定，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，編制預(yù)算，對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算、監(jiān)督和控制，加強(qiáng)成本、費(fèi)用、資金管理。第二十條公司財(cái)務(wù)部定期審核納入合并范圍的子公司之間的內(nèi)部交易及往來(lái)會(huì)計(jì)科目，確保

6、內(nèi)部交易和往來(lái)業(yè)務(wù)已準(zhǔn)確完整地進(jìn)行賬務(wù)處理并核對(duì)一致。第二十一條一條子公司根據(jù)其自身章程和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定安排使用資金。未經(jīng)自身權(quán)利機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，不得對(duì)外出借資金、簽訂重大合同和任何形式的擔(dān)保、抵押合同。第二十二條二條子公司應(yīng)嚴(yán)格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其他交易往來(lái)，避免發(fā)生任何非經(jīng)營(yíng)占用的情況。如發(fā)生異常情況，子公司應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)公司及公司董事會(huì)采取相應(yīng)的措施。因上述原因給公司造成損失的，公司有權(quán)要求子公司依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。第二十