嘉凱城內(nèi)部審計管理制度

1、內(nèi)部審計管理制度第一章第一章總則總則1.1為了加強嘉凱城集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部管理和控制，規(guī)范公司內(nèi)部各管理層行為的合法性、合規(guī)性，為管理層正確決策提供可靠的信息和依據(jù)，保護投資者合法權(quán)益，不斷提高企業(yè)運營的效率及效果，依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中國內(nèi)部審計準則》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，制定本制度。1.2本制度所稱內(nèi)部審計，是指公司內(nèi)部設(shè)立的審計部，依

2、據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度，對公司、控股子公司的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。第二章第二章內(nèi)審機構(gòu)和人員內(nèi)審機構(gòu)和人員2.1審計部是公司內(nèi)部審計工作的歸口管理部門，在董事會及審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，依照本制度獨立履行審計監(jiān)督職責(zé)，并向董事會、審計委員會報告工作；完成監(jiān)事會委托的審計工作。2.2公司依據(jù)公司規(guī)模、生產(chǎn)經(jīng)營特點及有關(guān)規(guī)定，配置專職人員從事內(nèi)部審

3、計工作，并保證審計所必需的工作經(jīng)費。2.3審計部的負責(zé)人專職從事內(nèi)部審計工作，由董事會任免。1年度內(nèi)部審計工作報告。審計部應(yīng)當將審計重大對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。3.3審計部應(yīng)當以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實施的有效性進行評價。3.4內(nèi)部審計通常應(yīng)當涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露

4、事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等。3.5實施內(nèi)部審計后，應(yīng)當以法律、法規(guī)和企業(yè)戰(zhàn)略、計劃、經(jīng)營和業(yè)務(wù)標準為依據(jù)，出具審計意見書、作出審計決定。3.6審計過程中獲取的審計證據(jù)應(yīng)當具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中；應(yīng)當按照有