訂購成本控制標準

1、中財訊一直被模仿從未被超越1訂購成本控制標準訂購成本控制標準一、目的一、目的為加強對訂購成本的控制，降低采購成本，提高公司的經(jīng)濟效益，特制定本標準。二、相關(guān)定義二、相關(guān)定義訂購成本是指公司為實現(xiàn)一次采購而進行各種活動的費用，包括辦公費、差旅費、電話費和郵資等。具體地說，訂購成本相關(guān)費用如表41所示。表41訂購成本費用一覽表訂購成本費用一覽表訂購成本分類訂購成本分類相關(guān)活動相關(guān)活動內(nèi)容內(nèi)容固定成本采購部日常工作運轉(zhuǎn)采購部的基本支出請購手續(xù)

2、成本1.編制并提出采購申請2.審批采購申請1.請購人工費用2.請購日常用品費用3.主管及有關(guān)部門的審查費用采購執(zhí)行成本1.調(diào)查并選擇合適的供應(yīng)商2.填寫并發(fā)出《采購單》3.填寫并核對《收貨單》1.估價、詢價、比價、議價費用2.執(zhí)行采購費用3.通信聯(lián)絡(luò)費用進貨驗收成本檢查驗收采購物品1.檢驗人工費用2.檢驗交通費用3.檢驗儀器儀表費用入庫成本物品卸載、搬運與入庫物品搬運所花費的成本變動成本其他成本會計入賬支付款項等活動會計入賬支付等所花費

3、的成本備注三、職責分工三、職責分工（一）采購部職責1.采購部經(jīng)理的職責（1）審批采購申請。（2）確定供應(yīng)商。（3）簽訂《采購合同》。（4）監(jiān)督采購過程。中財訊一直被模仿從未被超越3表42請購授權(quán)審批權(quán)限一覽表請購授權(quán)審批權(quán)限一覽表請購程序請購程序采購項目采購項目采購金額采購金額（元）（元）申請人申請人初核人初核人復(fù)核人復(fù)核人核準人核準人0～10000采購專員采購部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理計劃內(nèi)采購10000以上采購專員采購部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)

4、理主管副總計劃外采購全部采購專員采購部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理主管副總備注2.建立明確、合理的請購審批流程（1）生產(chǎn)或使用部門根據(jù)生產(chǎn)計劃及工作需求向倉儲部門發(fā)送《物品需求單》，該單上需注明使用部門、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、要求到貨日期及用途等內(nèi)容。（2）倉儲部根據(jù)物品需求情況和倉庫存貨情況，填具存貨量，匯總物品需求信息，將《物品需求單》傳遞給采購部。（3）采購專員收到倉儲部送來的《物品需求單》后，填制《采購申請表》，該表一式四聯(lián)，一聯(lián)采購部留存，

5、二聯(lián)返還使用部門，三聯(lián)返還倉儲部，四聯(lián)送財務(wù)部審核。《采購申請表》內(nèi)容包括使用部門、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、要求、價格、到貨日期及用途等，同時制定《采購預(yù)算表》，報采購部經(jīng)理審批。（4）采購部經(jīng)理收到《采購申請表》和《采購預(yù)算表》表后，審核采購是否在計劃內(nèi)，若符合計劃，則審批簽字后由采購專員轉(zhuǎn)交財務(wù)部審查，否則報公司主管副總審批。（5）財務(wù)部審查《采購申請表》和《采購預(yù)算表》，檢查是否在預(yù)算內(nèi)，若在預(yù)算內(nèi)，則由財務(wù)部經(jīng)理審批簽字后，交采購

6、專員辦理物品采購，若在預(yù)算外，則報公司副總審批。（6）計劃內(nèi)采購金額大于1萬元的采購項目與任何金額的計劃外采購項目均需經(jīng)主管副總審批簽字后方可辦理采購業(yè)務(wù)。（7）重要物品的請購應(yīng)當經(jīng)過使用部門、技術(shù)部門和采購部門等相關(guān)人員決策論證后，報公司總經(jīng)理審批。（8）對于緊急需求的特殊請購需制定特殊審批程序。因特殊原因需取消請購申請時，使用部門應(yīng)通知采購部停止采購，采購部應(yīng)在《采購申請表》上加蓋“撤銷”印章，并退回給使用部門。（二）采購方式控制不