貨幣資金預(yù)算制度

1、貨幣資金預(yù)算制度貨幣資金預(yù)算制度受控狀態(tài)受控狀態(tài)制度制度名稱(chēng)名稱(chēng)貨幣資金預(yù)算制度貨幣資金預(yù)算制度編號(hào)執(zhí)行部門(mén)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)考證部門(mén)第1章總則第1條為加強(qiáng)貨幣資金管理，搞好財(cái)務(wù)收支的綜合平衡，提高貨幣資金收支的科學(xué)性、有效性和計(jì)劃性，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、基建技改、財(cái)務(wù)融資等一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本制度。第2條貨幣資金預(yù)算管理的內(nèi)容。貨幣資金預(yù)算管理是對(duì)企業(yè)計(jì)劃期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、基建技改、財(cái)務(wù)融資等貨幣資金收付活動(dòng)進(jìn)

2、行全面規(guī)劃和測(cè)算，并對(duì)其執(zhí)行過(guò)程與結(jié)果進(jìn)行控制、分析和考核的一系列管理活動(dòng)。具體包括。1.各部門(mén)按時(shí)編制年度及月度《貨幣資金預(yù)算》草案。2.企業(yè)審查、平衡各部門(mén)的《貨幣資金預(yù)算》草案，并下達(dá)企業(yè)年度及月度《貨幣資金預(yù)算》。3.各部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行《貨幣資金預(yù)算》。4.定期編制反饋報(bào)告，對(duì)《貨幣資金預(yù)算》執(zhí)行情況進(jìn)行分析。5.企業(yè)對(duì)各部門(mén)的《貨幣資金預(yù)算》執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核。第3條本制度是企業(yè)預(yù)算管理制度的有機(jī)組成部分，未涉及的內(nèi)容，按企業(yè)預(yù)算管

3、理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第4條本制度適用于企業(yè)所有部門(mén)的貨幣資金收付活動(dòng)。第2章貨幣資金預(yù)算管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第5條財(cái)務(wù)部為企業(yè)貨幣資金預(yù)算管理部門(mén)，其在貨幣資金預(yù)算管理方面的主要職責(zé)如下。1.審查、平衡各部門(mén)編制的《貨幣資金預(yù)算》草案。2.編制供企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批的《貨幣資金預(yù)算》預(yù)案。3.根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)，編制、下達(dá)《貨幣資金預(yù)算》。4.嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)《貨幣資金預(yù)算》，確保貨幣資金預(yù)算的完成。5.對(duì)貨幣資金預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行管理和控制，并定期進(jìn)

4、行分析。6.根據(jù)需要，提出調(diào)整貨幣資金預(yù)算指標(biāo)的建議方案。7.對(duì)貨幣資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、考核，提出對(duì)有關(guān)部門(mén)的獎(jiǎng)懲意見(jiàn)。8.負(fù)責(zé)貨幣資金管理的其他日常工作。第6條企業(yè)各部門(mén)為貨幣資金預(yù)算的執(zhí)行部門(mén)，在貨幣資金管理方面的主要職責(zé)如下。1.按時(shí)編制、上報(bào)年度及月度《貨幣資金預(yù)算》草案。2.嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)下達(dá)的《貨幣資金預(yù)算》，確保貨幣資金預(yù)算的全面完成。3.認(rèn)真遵守企業(yè)貨幣資金管理制度，積極配合財(cái)務(wù)部的工作。第7條根據(jù)“由執(zhí)行者編制預(yù)算

5、草案”原則，確定貨幣資金預(yù)算草案的編制單位如下。1.銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)編制《產(chǎn)品銷(xiāo)售貨款收入預(yù)算》草案和《銷(xiāo)售費(fèi)用資金支出預(yù)算》草案。2.采購(gòu)部負(fù)責(zé)編制《物資采購(gòu)貨款支出預(yù)算》草案。3.審議批準(zhǔn)。每月28日前，企業(yè)總經(jīng)理召集由各部門(mén)負(fù)責(zé)人參加的資金平衡會(huì)議，審議、批準(zhǔn)企業(yè)下月份《貨幣資金預(yù)算》。企業(yè)總經(jīng)理不在企業(yè)的情況下，由企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人主持召開(kāi)資金平衡會(huì)議。4.下達(dá)執(zhí)行。財(cái)務(wù)部于每月30日前，將企業(yè)下月份的《貨幣資金預(yù)算》下達(dá)到各部門(mén)。5.企

6、業(yè)的月度《貨幣資金預(yù)算》必須與企業(yè)年度《貨幣資金預(yù)算》及其他預(yù)算相銜接。第4章貨幣資金預(yù)算的執(zhí)行與控制第10條貨幣資金預(yù)算的執(zhí)行。各部門(mén)到財(cái)務(wù)部辦理付款時(shí)，除應(yīng)辦理有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字、批準(zhǔn)手續(xù)外，還須辦理如下手續(xù)。1.申請(qǐng)付款部門(mén)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到有關(guān)責(zé)任會(huì)計(jì)崗位申領(lǐng)《貨幣資金付款憑單》。2.各責(zé)任會(huì)計(jì)要審查各項(xiàng)付款業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性和審批手續(xù)的完整性，并在月度貨幣資金預(yù)算指標(biāo)內(nèi)開(kāi)具《貨幣資金付款憑單》。3.業(yè)務(wù)經(jīng)辦人憑《貨幣資金付款憑單》及其

7、他付款憑證（如發(fā)票等）到財(cái)務(wù)部出納員處辦理取款業(yè)務(wù)。第11條貨幣資金預(yù)算的控制。企業(yè)下達(dá)的《貨幣資金預(yù)算》具有指令性，各部門(mén)必須嚴(yán)格執(zhí)行。1.銷(xiāo)售部要按時(shí)、按量組織產(chǎn)品銷(xiāo)售貨款資金的收入，確保貨幣資金收入預(yù)算的完成，力爭(zhēng)超額完成貨幣資金收入預(yù)算。2.財(cái)務(wù)部要按時(shí)、按量完成銀行借款等資金籌措預(yù)算，搞好貨幣資金的收支平衡，控制資金支付風(fēng)險(xiǎn)。3.各貨幣資金預(yù)算支出部門(mén)要嚴(yán)格將貨幣資金的支出控制在貨幣資金預(yù)算指標(biāo)以?xún)?nèi)，不得突破月度貨幣資金預(yù)算支

8、出指標(biāo)。4.財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格控制貨幣資金支出，對(duì)于無(wú)預(yù)算、無(wú)合同、無(wú)審批手續(xù)及不合理、不合法的付款業(yè)務(wù)，一律不予支付。5.財(cái)務(wù)部要根據(jù)企業(yè)每天貨幣資金收入、結(jié)存情況和月度《貨幣資金預(yù)算》，安排每天的《貨幣資金支出計(jì)劃》。第5章貨幣資金預(yù)算的調(diào)整第12條月度《貨幣資金預(yù)算》批準(zhǔn)下達(dá)后，一般不予調(diào)整。年度《貨幣資金預(yù)算》在執(zhí)行過(guò)程中遇到下列情況，可進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。1.企業(yè)經(jīng)營(yíng)做出重大調(diào)整，致使貨幣資金預(yù)算與實(shí)際差距甚遠(yuǎn)時(shí)。2.國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)發(fā)生重大變