試論建立企業(yè)經(jīng)營者的激勵機制

1、《經(jīng)濟師》2002年第4期●經(jīng)濟師論壇試論建立企業(yè)經(jīng)營者的激勵機制摘要：文章分析了一些國有企業(yè)經(jīng)營者行為變異的原因，指出應(yīng)盡快建立企業(yè)經(jīng)營者的激勵機制，并通過產(chǎn)權(quán)改革，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部組織體系，以實現(xiàn)對經(jīng)營者的有效約束和監(jiān)督。關(guān)鍵詞：建立企業(yè)經(jīng)營者激勵機制中圖分類號：F27l文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1004—4914(2002)04—253—02在國有企業(yè)及國有控股企業(yè)中，一些經(jīng)營者的行為變異所產(chǎn)生的后果是無法想象的。我們必

2、須對發(fā)生在這些人身上的行為進(jìn)行深層的研討和探究。如果僅僅把這種現(xiàn)象的表現(xiàn)簡單地歸究為“絕大部分不合格”，恐怕很難具有說服力。事實上。應(yīng)該看到，在所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)發(fā)生分離的國有企業(yè)及現(xiàn)代公司制企業(yè)中，一些經(jīng)理人員行為與自身的目標(biāo)值呈現(xiàn)一種復(fù)雜矛盾的茍合。我們應(yīng)該更多地從現(xiàn)行的經(jīng)濟管理體制中尋找原因。一、現(xiàn)行的產(chǎn)權(quán)制度沒有產(chǎn)生“制度生產(chǎn)力”的作用真正意義上的一種行之有效的制度，其本身就具有內(nèi)在的免疫功效。以腐敗這個人們最為熱門的話題而論，盡管

3、在任何制度下都有可能發(fā)生腐敗，但卻有必然發(fā)生和偶然發(fā)生之分。很顯然，這是一種產(chǎn)權(quán)在人格化與虛擬式兩種不同形式下做出●董玉斌的相應(yīng)反應(yīng)。與己相關(guān)的產(chǎn)權(quán)制度安排由于天然地存在利益緊密不可分的形態(tài)，因而其能自發(fā)地、有效地從體制內(nèi)產(chǎn)生一種激勵功能和對不良行為免疫力。反之，那種與己無關(guān)的產(chǎn)權(quán)制度安排，由于缺乏利益的直接相關(guān)性，而容易使不良行為泛濫，從而使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中最為需要的正向力失去更多的存在空間，企業(yè)的經(jīng)營狀況也就不可避免地江河日下了。二、

4、經(jīng)營者的產(chǎn)生沒有引入競爭機制在西方的股份公司中，對經(jīng)理業(yè)績的考核評價以及對經(jīng)理的篩選，都是由股東通過一個有效率的、具有評定公司價值和轉(zhuǎn)移公司控制權(quán)功能的資本市場，以及競爭性的資本市場與勞務(wù)市場來實現(xiàn)。而在一些國有企業(yè)以及改制后的股份制公司中，經(jīng)理層、董事會、監(jiān)事會人選都還繼續(xù)延用行政指派的方式，以致形成公司的經(jīng)營班子，幾乎是公司制改造前國有企業(yè)的原班人馬，而董事會、監(jiān)事會則是由政府有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)、公司經(jīng)營班子及職工代表組成。國有企業(yè)以及股

5、份制經(jīng)營者的這種產(chǎn)生機制，決定了經(jīng)營者在行為選擇中“經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)”比經(jīng)營企業(yè)更為重要。因而，那些經(jīng)營狀況較好的股份制公司，不是因為股份制公司本身具有的機制運轉(zhuǎn)使經(jīng)營者的“能動力”發(fā)揮的結(jié)果，很大程度上是經(jīng)營者出于責(zé)任而所為。我們應(yīng)當(dāng)看到，競爭是市場經(jīng)濟的生命活力所在，也是世間萬物發(fā)展的強大動力。生物界在競爭中進(jìn)化，社會也在競爭中發(fā)展，“物競天體系。檔案工作者要牢固樹立為社會廣大利用者服務(wù)的思想，加強服務(wù)宣傳教育，研究大眾的服務(wù)要求和規(guī)律，來

6、提高自身為社會服務(wù)的意識和水平。檔案信息服務(wù)的市場化。檔案信息作為一種商品已得到廣泛的承認(rèn)。比如為企業(yè)提供的檔案信息，它的價值體現(xiàn)在為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)，為企業(yè)在激烈的市場競爭中的生存與發(fā)展服務(wù)，特別是在中國加入wT0后，外部競爭力量的進(jìn)入，會加速國有企業(yè)的優(yōu)勝劣汰和資產(chǎn)重組，眾多國有企業(yè)將在世界市場范圍內(nèi)接受優(yōu)勝劣汰的考驗。企業(yè)能夠得到有價值檔案信息就意味著能在這場競爭中處于非常有利的位置，而此時，檔案信息作為一種商品它的價值就體現(xiàn)出來

7、了。雖然檔案信息的價值現(xiàn)在還無法用金錢來具體衡量，但是作為商品的檔案信息，它交換的方式、價格的制定等問題，必將提到議事日程，必將在未來的發(fā)展中更多地體現(xiàn)出它作為商品的價值。五、具有豐富的法律知識社會的文明發(fā)達(dá)程度，在一定程度上以法律的是否完備為標(biāo)志。電子文件自身所具有的信息可變性、可操作性等特點，使其對于法律的依賴更為突出；電子文件的證據(jù)性價值需要法律支持；電子文件的利用過程中更多地涉及到法律問題。從對外開放利用檔案信息范圍和程度的限制

8、。到對于非法使用和訪問的制裁，檔案工作者只有對我國以及國外有關(guān)法律有相當(dāng)?shù)牧私猓拍苁棺约涸诶秒娮游募拖蚴褂谜咛峁╇娮游募r能合理合法，才在電子信息的海洋里游刃有余。六、全新的檔案信息來源思想電子文件的出現(xiàn)，使人們打破了機關(guān)、地區(qū)間的界限，形成了共享電子數(shù)據(jù)與信息，“根本不存在檔案工作傳統(tǒng)意義上理解的文件實體，而只是一系列反映不同職能活動的動態(tài)信息集合”，文件及其形成者不再是“一對一”關(guān)系，而是“一對多”或“多對一”關(guān)系。這些都要求

9、檔案工作者必須樹立一種全新的檔案來源的思想，把注意力拓寬到電子文件形成的全過程及形成背景上，關(guān)注廣闊的社會活動和其中的機關(guān)、團體、個人之間的種種聯(lián)系，去獲得更多的有用信息，去開辟更多的信息來源，不能再僅局限于對原有的紙質(zhì)文檔的轉(zhuǎn)換和對現(xiàn)有信息的被動性管理上。另外在電子文件時代，恪守職業(yè)道德對檔案工作者來說也是必不可少的。檔案工作者職業(yè)道德素質(zhì)的要求，一方面表現(xiàn)在杜絕對電子檔案的隨意篡改以及利用計算機進(jìn)行犯罪活動。另一方面，檔案工作者要具

10、有高度的工作熱情，認(rèn)真履行自己的職責(zé)，恪守職業(yè)道德和規(guī)范。努力完成本職工作，積極為用戶提供服務(wù)。(作者單位：濟寧市財政學(xué)校山東272030)(責(zé)編：喬木)一253—萬方數(shù)據(jù)●經(jīng)濟師論壇《經(jīng)濟師》2002年第4期擇，適者生存”，這一競爭法則使人類得以擺脫惰性的困擾，在抗?fàn)幹杏傻图壸呦蚋呒墶Ｔ诎l(fā)達(dá)國家中，競爭是作為一種基本價值觀念加以倡導(dǎo)的，競爭也是其社會發(fā)展的一付興奮劑和催化劑。我國從計劃經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)向搞市場經(jīng)濟，如若不把與市場經(jīng)濟相關(guān)的方

11、面，特別是生產(chǎn)力中最活躍的因素“人”的方面引入競爭機制，那么，市場經(jīng)濟將失去活力和存在價值。三、經(jīng)營者的權(quán)力和責(zé)任不對稱股份公司龐大的財產(chǎn)交給經(jīng)營者經(jīng)營的同時，由于我們沒有在經(jīng)理與企業(yè)財產(chǎn)之間建立一種將財產(chǎn)權(quán)利和財產(chǎn)責(zé)任結(jié)合起來的機制，由此產(chǎn)生財產(chǎn)權(quán)利的“私有化”和財產(chǎn)責(zé)任的“公共化”弊端。在股份制企業(yè)中并沒有因為公司制改造而摒棄這些弊端，經(jīng)營者為所欲為的狀況并未改變。不少股份制公司隨意改變募集股金的投向，有的把股金拿去放高利貸，有的拿

12、去炒房地產(chǎn)、股票、期貨，還有的進(jìn)行體外循環(huán)由于對股金的使用方向失去了控制，不少股份制企業(yè)的股金由于被套在房地產(chǎn)和股票、期貨上，隨房地產(chǎn)、股票、期貨市場價格的下跌而減少，使股東的基本利益沒有得到保障。由于經(jīng)理的經(jīng)營活動沒有責(zé)任可言，一方面經(jīng)理對股東的資產(chǎn)猶如支配自己私人財產(chǎn)一樣隨便，另一方面對經(jīng)營后果不承擔(dān)任何責(zé)任。沒有約束、沒有責(zé)任的結(jié)果，必然影響了經(jīng)理的“能動力”發(fā)揮，導(dǎo)致私欲的膨脹，其結(jié)果是一些國有企業(yè)和股份制公司變成了“尋租”的目

13、標(biāo)。四、經(jīng)營者“能動力”的發(fā)揮取決于社會對其價值的認(rèn)同企業(yè)家是一種特殊的商品，企業(yè)家的經(jīng)營能力是資本的稀缺要素，他與科學(xué)家、理論家一樣，也是一種專門的職業(yè)。然而，由于市場競爭的存在，他又不能像科學(xué)研究一樣允許無窮盡的失敗。商場如戰(zhàn)場，經(jīng)營企業(yè)如同帶兵打仗，往往一個錯誤的決策，就會使企業(yè)陷入困境或走向倒閉。對于從事這種高風(fēng)險的職業(yè)企業(yè)家，其存在的價值有多大一直是理論和實踐中的懸案。對于經(jīng)營者的價值體現(xiàn)方面，盡管有少數(shù)地方率先推行了“年薪制

14、”，那也只是大海中卷起的一朵小花。如深圳推出《國有企業(yè)經(jīng)營者年薪制暫行規(guī)定》把經(jīng)營者年薪分為基本年薪、增值年薪和獎勵年薪三大塊。深圳在試點企業(yè)試行“年薪制”期間，經(jīng)營業(yè)績好的經(jīng)營者獲得26萬元的最高年薪；一些經(jīng)營不善的企業(yè)，其經(jīng)營者有的被解聘，并取消其三年內(nèi)進(jìn)入人才市場的資格。深圳此舉無疑對建立經(jīng)營者的優(yōu)勝劣汰機制，促進(jìn)其“能動力”的發(fā)揮將起到非常積極的作用。要解決上述問題，最佳途徑就是使企業(yè)經(jīng)理的產(chǎn)生市場化。所謂企業(yè)經(jīng)營者的市場化，就

15、是實現(xiàn)“企業(yè)無上級”，經(jīng)理人選由市場調(diào)節(jié)和優(yōu)化配置。企業(yè)經(jīng)營者作為諸多生產(chǎn)要素中的一部分，市場化后，市場廣闊的范圍將拓寬我們選擇企業(yè)經(jīng)營者的視野。眾多的經(jīng)營者候選人的存在，為企業(yè)經(jīng)營者優(yōu)勝劣汰機制的建立奠定了堅實的基礎(chǔ)。由于經(jīng)營者的市場化將有效地實現(xiàn)“企業(yè)無上級”，加之市場競爭的存在增強了經(jīng)營者自身的自律和約束，客觀上利于企業(yè)經(jīng)營者最大限度地把主觀能動性發(fā)揮到生產(chǎn)經(jīng)營上；有利于增強企業(yè)的活力，按照熊彼特的觀點，企業(yè)發(fā)展本質(zhì)是經(jīng)營者不斷創(chuàng)

16、新。但所謂的創(chuàng)新后面，由于巨額利潤的驅(qū)使，不可避免地會吸引為數(shù)眾多的企業(yè)和人模仿、追進(jìn)甚至是技術(shù)“剽竊”基礎(chǔ)上的超越，從而使創(chuàng)新技術(shù)往往表現(xiàn)為“一次性”活動或事件。從時間看，創(chuàng)新后的獲利時間有限，且隨著科技進(jìn)步和信息化時代的到來，這種給予創(chuàng)新者的獲利時間越來越短。企業(yè)家要獲利，就要不停地創(chuàng)新。當(dāng)一個企業(yè)家已經(jīng)不能及時創(chuàng)新時，他就將被另一個潛在的有創(chuàng)新能力的企業(yè)家所代替，這種競爭形成的企業(yè)家無情的更迭規(guī)則，使企業(yè)永葆活力不衰。從正面上看，

17、企業(yè)經(jīng)營者的利益結(jié)構(gòu)表現(xiàn)在三個方面：經(jīng)濟利益，政治利益，社會利益(即社會地位的優(yōu)越感)。這三種利益一254一不是平衡推進(jìn)的，是有層次的。在目前體制條件下，經(jīng)營者獲得以上利益有兩個渠道：一是體制內(nèi)，二是體制外。體制內(nèi)的方面：經(jīng)濟利益分配中，還沒有充分體現(xiàn)經(jīng)理勞動的成果。據(jù)有關(guān)調(diào)查統(tǒng)計結(jié)果表明，企業(yè)經(jīng)營者平均工資收入與同級國家公務(wù)員相比基本持平。國家統(tǒng)計局對相關(guān)人員1993年工資收入抽樣調(diào)查結(jié)果顯示，國有企業(yè)經(jīng)營者與同級國家公務(wù)員的工資收入

18、比例大體保持在125：1～164：1左右；據(jù)勞動部等部委對部分企業(yè)調(diào)查顯示：1993年企業(yè)經(jīng)營者平均收入相當(dāng)于職工平均工資的273倍，1994年為276倍，收入差距變化不大。據(jù)有關(guān)專家估算，當(dāng)今的經(jīng)營者平均收入與職工平均工資收入之比幾乎還停留在1994年的水平上。主要原因是勞動部有明文規(guī)定，企業(yè)經(jīng)營者年薪最高不得超過企業(yè)職工平均收入的4倍，上海市還規(guī)定超出這個范圍即為非法，北京市政府規(guī)定風(fēng)險收入不得超過基薪的1倍。政治利益方面：由于改革

19、取消了原體制下的行政級別和政治待遇，使生活在我們這個官本位比較濃厚的社會的經(jīng)理們，思想和角色轉(zhuǎn)移與之不適應(yīng)，從而產(chǎn)生失落感。特別在一些地方，“政企分開”后，政府往往采取設(shè)立資本運營公司，把國有經(jīng)營性資產(chǎn)授權(quán)其管理，由于資本運營公司本身就沒有行政級別，而又行使所有權(quán)力，對過去的所謂科級、處級公司，甚至廳級的公司(企業(yè))實施產(chǎn)權(quán)代表委任，于是，那些觀念里已經(jīng)裝滿行政級別的經(jīng)營者們心里大有不快和失落之感。在社會利益方面：由于政治地位的改變相應(yīng)

20、削弱了經(jīng)理們原有的社會地位，在一些人的心中，經(jīng)營者只不過是一個高級打工仔，已經(jīng)不是兼行政和企業(yè)管理權(quán)力的“準(zhǔn)官員”。由于利益格局的重大調(diào)整，以及受負(fù)面因素的影響。一些企業(yè)經(jīng)理在體制內(nèi)不能獲得他們預(yù)期的最大利益，就轉(zhuǎn)向體制外，用非正常的手段加強其目標(biāo)的實惠。在經(jīng)濟利益方面，主要通過“回扣”等隱蔽手段大量斂財，以實現(xiàn)心理“欲求”補償。政治利益上主要通過錢權(quán)交易保證自己地位或爭取更大的政治利益。社會利益方面，主要通過慷國家財產(chǎn)之慨，不負(fù)責(zé)任地

21、進(jìn)行贊助、捐獻(xiàn)，沒有效益的項目投資來爭得社會名聲以提高社會知名度，從而獲得社會地位。從時下一些企業(yè)經(jīng)理的犯罪來看，無不是追逐體制外的利益造成的。由于現(xiàn)行體制下，一些企業(yè)經(jīng)營者的利益很大部分來自體制外，因而他們對企業(yè)經(jīng)營效果并不關(guān)心，而只是想利用企業(yè)作為自己獲利的手段和舞臺。由于經(jīng)營者的利益與企業(yè)的經(jīng)濟效果好壞沒有必然的因果關(guān)系，所以很多國有企業(yè)包括已經(jīng)進(jìn)行公司制改造后的股份制企業(yè)，其面貌也沒有根本改變。因而，在國有企業(yè)改革中，我們應(yīng)當(dāng)根

22、據(jù)市場經(jīng)濟條件下的經(jīng)營者，其目標(biāo)函數(shù)具有追求個人效用最大化的特點，加以因勢利導(dǎo)。通過設(shè)置職位消費激勵，給予企業(yè)家隨著其經(jīng)營的步步成功享受到越來越高的職務(wù)消費；通過設(shè)置年薪制等收入報酬激勵，使企業(yè)經(jīng)營者關(guān)注企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展和國有資產(chǎn)增值；通過給予成功的經(jīng)營者相應(yīng)的榮譽和社會地位使其領(lǐng)略經(jīng)營成功的精神樂趣，培養(yǎng)其積極向上的創(chuàng)新動力。與此同時，要積極推進(jìn)經(jīng)營者的產(chǎn)生市場化，通過引入市場機制來校正經(jīng)營者的行為偏差。并通過產(chǎn)權(quán)改革，建立和完善法人治