A銀行H省分行內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)完善方案.pdf

1、隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái),加之不斷放寬的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)政策,商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以獲取盈利的特殊金融機(jī)構(gòu),其應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越復(fù)雜和危險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)也呈現(xiàn)出多元結(jié)構(gòu)。作為商業(yè)銀行監(jiān)督和管理風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分,內(nèi)部審計(jì)一直充當(dāng)著銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的“守護(hù)神”,它通過(guò)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)定期出具風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告,揭示經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng),引導(dǎo)審查工作和制度決策的重心和方向,因此建立健全的內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)是建設(shè)大型優(yōu)秀的商業(yè)銀行的迫切需要。
　　本文以A銀

2、行H省分行為研究對(duì)象,旨在根據(jù)A銀行H省分行內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)存在的問(wèn)題提出創(chuàng)新性的解決方案。
　　首先,本文深入分析A銀行H省分行的內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng),以監(jiān)控系統(tǒng)的三個(gè)模塊,即風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模塊、風(fēng)險(xiǎn)度量模塊和風(fēng)險(xiǎn)展示模塊為線索展開(kāi)研究,發(fā)現(xiàn)對(duì)應(yīng)模塊存在的問(wèn)題。一是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模塊:風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)相關(guān)問(wèn)題(數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)傳統(tǒng)、數(shù)據(jù)口徑不一致、數(shù)據(jù)更新滯后)和指標(biāo)分類主觀問(wèn)題;二是風(fēng)險(xiǎn)度量模塊:度量方法單一和度量角度片面問(wèn)題;三是缺乏全面警示風(fēng)險(xiǎn)模

3、塊的問(wèn)題。
　　其次,本文對(duì)引發(fā)上述問(wèn)題的內(nèi)外部因素進(jìn)行了分析。
　　然后,本文創(chuàng)造性的提出了解決問(wèn)題的相應(yīng)方法,共同構(gòu)成A銀行H省分行內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)的完善方案。一是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模塊的兩大問(wèn)題,本文建議引進(jìn)IBM“大數(shù)據(jù)平臺(tái)”來(lái)解決風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)相關(guān)問(wèn)題,借助因子分析法提取風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)主因子,以解決指標(biāo)分類主觀問(wèn)題;二是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)度量模塊的兩大問(wèn)題,本文建議RAC矩陣法和因子分析法配合使用,兩種方法度量維度互補(bǔ),不僅能豐富度量方法