XG銀行JX省分行的內(nèi)部審計問題探討.pdf

1、近年來，我國商業(yè)銀行受到金融危機的影響，銀行內(nèi)部審計的水平及地位出現(xiàn)了轉(zhuǎn)機，進而提升了我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計的相關(guān)要求。雖然，商業(yè)銀行受到國內(nèi)眾多外部監(jiān)管機構(gòu)諸如銀監(jiān)會，人民銀行等部門的影響，對其內(nèi)部審計的要求相對其他行業(yè)企業(yè)較高，但是對比發(fā)達國家商業(yè)銀行的內(nèi)部審計來說，仍有提升的空間。ZG銀行作為中國最早成立的商業(yè)銀行，在一百多年的發(fā)展過程中，內(nèi)部審計對其本身的影響是非常巨大的，不過當(dāng)前其內(nèi)部審計工作仍不是特別完善，導(dǎo)致其內(nèi)審部門并不能

2、將自身的職能作用完全發(fā)揮出來。所以對于我國商業(yè)銀行來說，創(chuàng)新和完善內(nèi)部審計的運作形式和理念尤為重要，只有革新理念，完善運作形式，才能夠促進商業(yè)銀行內(nèi)部審計的更好發(fā)展，從而讓我國的商業(yè)銀行能夠以更高的效率進行運行，促進資本的增值，讓股東能夠得到更多利益，客戶得到更完善的服務(wù)。
　　在我國目前存在的商業(yè)銀行當(dāng)中，ZG銀行的規(guī)模及市場份額名列前茅，上市股改之后更是引入了非常先進的風(fēng)險管理制度和經(jīng)營理念，其非常重視自身的內(nèi)部審計工作，并著

3、力對自身的內(nèi)部審計流程進行完善和創(chuàng)新，從而讓ZG銀行能夠更好的發(fā)展經(jīng)營并創(chuàng)造利潤。不過要注意的是ZG銀行目前的內(nèi)部審計工作仍有許多不足，例如內(nèi)部審計方案較少，權(quán)威性較差，導(dǎo)致其并不能完全發(fā)揮自身的監(jiān)管能力，從而也會讓銀行出現(xiàn)管理風(fēng)險以及內(nèi)部控制方面的缺點，另外，部分內(nèi)審工作并不能為發(fā)生案件提供一定線索。因此可見，當(dāng)前ZG銀行的內(nèi)審工作并不是完善的，還需要進行改善和提升。自金融危機爆發(fā)以來，外部監(jiān)管部門開始越來越重視銀行的內(nèi)部審計工作，我

4、國銀監(jiān)會也于2006年頒布了《關(guān)于銀行建立和發(fā)展內(nèi)部審計工作的相關(guān)意見》，其中提出商業(yè)銀行必須要對自身的經(jīng)營結(jié)構(gòu)和管理理念進行完善統(tǒng)一，重視風(fēng)險管理工作，同時也要注重內(nèi)控當(dāng)中的監(jiān)督工作，另外我國還在2009年改變了以前案防工作的“雙降”目標(biāo)，而以“雙控”作為新的主要案防工作目標(biāo)。這就意味著ZG銀行要想更好的發(fā)展，必須要重視完善自身的內(nèi)部審計制度，強調(diào)內(nèi)部審計在銀行經(jīng)營中的地位和權(quán)威，從而加強風(fēng)險管理，以提升自身的核心競爭力，讓監(jiān)察工作和

5、審計工作之間有一個更加協(xié)調(diào)的關(guān)系。因此ZG銀行當(dāng)前最主要的工作就是將自身的內(nèi)部審計工作進行完善和創(chuàng)新。不過當(dāng)前我國并沒有較多的關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作的研究、創(chuàng)新文獻。本文以ZG銀行JX省分行作為研究對象，利用內(nèi)部審計理論中諸如控制論、系統(tǒng)論等方法，結(jié)合國內(nèi)外對內(nèi)審工作的研究文獻等資料，分析ZG銀行JX省分行在內(nèi)部審計方面所出現(xiàn)的問題，然后針對這些問題進行研究得出相關(guān)解決措施和意見，以改善ZG銀行JX省分行的內(nèi)部審計工作，同時也對完善國