DDMY公司的內(nèi)部控制案例分析.pdf

1、企業(yè)內(nèi)部控制是防范舞弊，減少浪費(fèi)，保證企業(yè)資產(chǎn)完整，提高經(jīng)濟(jì)效益的內(nèi)部管理手段。在當(dāng)前的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，以“糾錯(cuò)防弊”為起點(diǎn)推進(jìn)整體管理水平的提高，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制是一種必然趨勢(shì)。內(nèi)部管理控制和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是內(nèi)部控制的兩個(gè)方面。二者相輔相成，貫穿于企業(yè)管理的始終。
　　 本文介紹了飼料行業(yè)的現(xiàn)狀和DDMY公司的基本情況、組織結(jié)構(gòu)、人力資源現(xiàn)狀及其經(jīng)營(yíng)管理狀況，分析了該公司在內(nèi)部控制方面面臨的會(huì)計(jì)控制、內(nèi)部管理控制問(wèn)題：ERP人員素質(zhì)

2、參差不齊、不相容崗位不分離、授權(quán)不合理、會(huì)計(jì)系統(tǒng)監(jiān)控不嚴(yán)密、激勵(lì)機(jī)制不健全等。結(jié)合公司的現(xiàn)狀和企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)，針對(duì)性的提出了內(nèi)部控制方案，并對(duì)其內(nèi)部控制方案實(shí)施后的實(shí)施成效進(jìn)行了總結(jié)。
　　 從外部環(huán)境、企業(yè)本身多角度分析了DDMY公司加強(qiáng)內(nèi)部控制的必要性，總結(jié)了DDMY公司實(shí)施內(nèi)部控制方案的成功經(jīng)驗(yàn)及其依然存在的問(wèn)題，并提出了完善其方案的建議：引入內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、加強(qiáng)員工培訓(xùn)、明確財(cái)務(wù)控制的核心地位。最后結(jié)合內(nèi)部管理控制和內(nèi)部