剖析國(guó)庫(kù)監(jiān)管案例建立金融消費(fèi)者維權(quán)機(jī)制

1、<p>　　剖析國(guó)庫(kù)監(jiān)管案例建立金融消費(fèi)者維權(quán)機(jī)制</p><p>　　摘要：本文通過對(duì)國(guó)庫(kù)監(jiān)管中國(guó)庫(kù)經(jīng)收處、國(guó)債承銷機(jī)構(gòu)違規(guī)操作等幾個(gè)侵犯金融消費(fèi)者權(quán)益典型案例的剖析，談?wù)撔枰趪?guó)庫(kù)領(lǐng)域采取制定金融消費(fèi)者信息披露和投訴處理辦法；將國(guó)庫(kù)領(lǐng)域金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)納入試點(diǎn)工作；加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)領(lǐng)域金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的監(jiān)督和指導(dǎo)；大力開展國(guó)庫(kù)領(lǐng)域金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)知識(shí)的宣傳等方式，建立金融消費(fèi)者維權(quán)機(jī)制。 </

2、p><p>　　關(guān)鍵詞：剖析案例；建立維權(quán)機(jī)制 </p><p>　　金融消費(fèi)者是消費(fèi)者的一種類型，也須符合《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》中關(guān)于消費(fèi)者的三個(gè)基本特征，即主體是個(gè)人；行為是購(gòu)買、使用商品或接受服務(wù)；目的是為了生活需要。為此金融消費(fèi)者可簡(jiǎn)要概括是為了滿足個(gè)人或家庭的生活需要而購(gòu)買、使用金融機(jī)構(gòu)提供的商品或接受金融機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的自然人這一表述。從《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》中確立的消費(fèi)者享有的各項(xiàng)權(quán)利

3、看，金融消費(fèi)者權(quán)益應(yīng)包括金融消費(fèi)安全權(quán)、知情權(quán)、選擇權(quán)、公平交易權(quán)、索賠權(quán)、受教育權(quán)、受尊重權(quán)以及監(jiān)督權(quán)等權(quán)利。 </p><p>　　一、國(guó)庫(kù)領(lǐng)域金融消費(fèi)者的界定 </p><p>　　2010年以來(lái)，人民銀行先后在全國(guó)500多個(gè)地市開展了金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)試點(diǎn)工作，并取得了長(zhǎng)足推廣。由于國(guó)庫(kù)領(lǐng)域的金融消費(fèi)者比較特殊，國(guó)庫(kù)資金的收繳、退付以及國(guó)債資金的發(fā)行、兌付，都是通過商業(yè)銀行來(lái)實(shí)現(xiàn)，

4、此時(shí)的商業(yè)銀行擁有清算銀行、國(guó)庫(kù)經(jīng)收處、國(guó)債承銷機(jī)構(gòu)等多重身份。 </p><p>　　個(gè)人通過國(guó)債承銷機(jī)構(gòu)購(gòu)買國(guó)債的行為，毋庸置疑是一種金融消費(fèi)行為，而個(gè)體納稅人通過國(guó)庫(kù)經(jīng)收處繳納稅款這一金融消費(fèi)行為，卻常常被人們所忽視。因此，個(gè)體納稅人納稅符合消費(fèi)者的主體是個(gè)人，行為是購(gòu)買、使用商品或接受服務(wù)，目的是為了生活需要這三個(gè)基本特征，個(gè)體納稅人對(duì)于國(guó)庫(kù)經(jīng)收處來(lái)說(shuō)就是金融消費(fèi)者。也就是說(shuō)，個(gè)體納稅人和國(guó)債購(gòu)買人是國(guó)庫(kù)

5、領(lǐng)域的主要金融消費(fèi)者，他們同樣享有普通金融消費(fèi)者的各種權(quán)利。 </p><p>　　二、侵犯金融消費(fèi)者權(quán)益的典型案例 </p><p>　　1.商業(yè)銀行作為清算銀行違規(guī)延壓納稅人退稅資金的侵權(quán)行為 </p><p>　　2009年7月17日，徐某到某中心支庫(kù)咨詢一筆金額為5384元的“車輛購(gòu)置稅”退稅業(yè)務(wù)到賬情況。據(jù)徐某反映，他多次到收款銀行詢問，銀行均答復(fù)未收到該

6、筆資金。經(jīng)查詢確認(rèn)該筆退稅業(yè)務(wù)已于5月19日辦結(jié)，該收款銀行也于5月20日收到這筆退稅資金，但因徐某的銀行卡拖欠年費(fèi)而被凍結(jié)無(wú)法入賬。但收款銀行業(yè)務(wù)人員既沒有按規(guī)定向國(guó)庫(kù)部門發(fā)出查詢將資金退回國(guó)庫(kù)，也沒有通知收款人，而是作掛賬處理后一直未予解掛入賬，致使收款人長(zhǎng)時(shí)間未收到該筆退稅款項(xiàng)。案例中該收款銀行的行為違反了《小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》第三十七條“收款行收到的有差錯(cuò)的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)通過小額支付系統(tǒng)向付款行查詢后辦理退回”、《大額

7、支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》第二十二條“系統(tǒng)參與者應(yīng)加強(qiáng)對(duì)查詢查復(fù)的管理，對(duì)有疑問或發(fā)生差錯(cuò)的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在當(dāng)日至遲下一個(gè)工作日上午發(fā)出查詢”以及《支付結(jié)算辦法》第二百零八條“銀行辦理支付結(jié)算，不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金”的規(guī)定。商業(yè)銀行任意延壓納稅人退稅資金，致使納稅人的金融資產(chǎn)權(quán)益受到侵犯。 </p><p>　　2.商業(yè)銀行作為國(guó)庫(kù)經(jīng)收處的侵權(quán)表現(xiàn) </p><p&g

8、t;　?。?）國(guó)庫(kù)經(jīng)收處強(qiáng)制納稅人使用電子繳稅行為 </p><p>　　2010年11月，某分庫(kù)接到納稅人張某投訴，稱其當(dāng)天在某商業(yè)銀行繳納12萬(wàn)元車輛購(gòu)置稅時(shí)，銀行經(jīng)辦人員要求必須簽訂三方協(xié)議并通過電子繳稅才予以受理。張某考慮到車輛購(gòu)置稅為一次性繳納，不愿意簽訂三方協(xié)議，便向該行業(yè)務(wù)員提出能否通過本人在該商業(yè)銀行的銀行借記卡轉(zhuǎn)賬或提現(xiàn)繳納稅款的請(qǐng)求，但遭到拒絕。案例中該銀行的行為違反了《商業(yè)銀行、信用社代理國(guó)

9、庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法》第十條“國(guó)庫(kù)經(jīng)收處不得無(wú)理拒收納稅人繳納或征收機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)組織征收的預(yù)算收入”的規(guī)定。納稅人擁有自由選擇電子繳稅、轉(zhuǎn)賬繳稅和現(xiàn)金繳稅的繳稅方式。國(guó)庫(kù)經(jīng)收處強(qiáng)制納稅人采取電子繳稅的行為，侵犯了納稅人金融消費(fèi)的自由選擇權(quán)。 </p><p>　?。?）國(guó)庫(kù)經(jīng)收處拒收小額現(xiàn)金稅款的行為 </p><p>　　2010年7月，某中心支庫(kù)接到該市地稅局直屬分局投訴，反映某信用社屢次拒絕辦

10、理納稅人現(xiàn)金繳稅業(yè)務(wù)。經(jīng)調(diào)查得知，該信用社地處商業(yè)區(qū)，繳稅業(yè)務(wù)呈現(xiàn)納稅人數(shù)多、單筆稅款金額小、繳稅時(shí)間相對(duì)集中等特點(diǎn)。為緩解網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)高峰期的壓力，該信用社經(jīng)辦員讓部分繳納小額現(xiàn)金稅款納稅人推遲繳款時(shí)間，出現(xiàn)了拒辦小額現(xiàn)金繳稅業(yè)務(wù)的情況。此案例該信用社的行為違反了《商業(yè)銀行、信用社代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法》第十六條“納稅人繳納小額稅款，凡在商業(yè)銀行開有存款賬戶的，應(yīng)直接通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬繳稅；未開立存款賬戶、用現(xiàn)金繳稅的，各商業(yè)銀行不得以任何理

11、由拒收”的規(guī)定。該信用社作為國(guó)庫(kù)經(jīng)收處，按納稅金額的大小來(lái)區(qū)分服務(wù)對(duì)象，帶有“嫌貧愛富”的歧視行為，侵犯了小額現(xiàn)金納稅人金融消費(fèi)的公平交易權(quán)。 </p><p>　　（3）國(guó)庫(kù)經(jīng)收處對(duì)納稅人收取手續(xù)費(fèi)的行為 </p><p>　　2009年9月，某分庫(kù)在對(duì)轄內(nèi)國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)抽查時(shí)，發(fā)現(xiàn)某商業(yè)銀行個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)存在對(duì)納稅人小額現(xiàn)金繳稅、個(gè)人繳納“車輛購(gòu)置稅”業(yè)務(wù)每筆收取10元手續(xù)費(fèi)的問題。經(jīng)

12、核查，該商業(yè)銀行下轄的2個(gè)網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)對(duì)174筆納稅人小額現(xiàn)金繳稅和個(gè)人繳納“車輛購(gòu)置稅”業(yè)務(wù)收取了1740元手續(xù)費(fèi)。此案例該商業(yè)銀行下屬網(wǎng)點(diǎn)的行為違反了《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好國(guó)庫(kù)經(jīng)收工作的通知》中“國(guó)庫(kù)經(jīng)收處收納預(yù)算收入時(shí)，除國(guó)家另有規(guī)定外，不得向繳款人收取任何費(fèi)用”的規(guī)定。國(guó)庫(kù)經(jīng)收處向納稅人收取手續(xù)費(fèi)的做法，是將國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行普通代理業(yè)務(wù)相混淆，不僅增加了納稅人納稅成本，還侵犯了納稅人金融消費(fèi)知情權(quán)。 </p>

13、<p>　　3.商業(yè)銀行作為國(guó)債承銷機(jī)構(gòu)的侵權(quán)表現(xiàn) </p><p>　?。?）國(guó)債承銷機(jī)構(gòu)預(yù)約、優(yōu)先銷售及自購(gòu)憑證式國(guó)債的行為 </p><p>　　2009年8月，憑證式（四期）國(guó)債首發(fā)日，社會(huì)公眾就撥打國(guó)債熱線向某分庫(kù)反映，對(duì)某商業(yè)銀行下屬網(wǎng)點(diǎn)銷售的本期國(guó)債已售罄提出了質(zhì)疑。該分庫(kù)立即前往了解核實(shí)情況。通過查閱銷售記錄發(fā)現(xiàn)，該商業(yè)銀行下屬網(wǎng)點(diǎn)于首發(fā)日當(dāng)天，接受國(guó)債購(gòu)買預(yù)

14、約，提前通知部分客戶和為VIP客戶購(gòu)買國(guó)債開辟“特殊通道”以及自行購(gòu)入本期國(guó)債共占本期包銷總額的91.25%，對(duì)外銷售比例僅為8.75%。此案例該商業(yè)銀行下屬網(wǎng)點(diǎn)的承銷國(guó)債行為違反了中國(guó)人民銀行關(guān)于“國(guó)債承銷機(jī)構(gòu)不得提前預(yù)約銷售、不得以任何理由向特定投資者（包括VIP客戶）優(yōu)先出售國(guó)債”和中國(guó)人民銀行、財(cái)政部《關(guān)于發(fā)行2009年憑證式（四期）國(guó)債有關(guān)問題的通知》中“本期國(guó)債面向社會(huì)公眾發(fā)行”的規(guī)定。國(guó)債承銷機(jī)構(gòu)利用銷售之便違規(guī)預(yù)約、優(yōu)先

15、銷售和自購(gòu)憑證式國(guó)債的做法，直接侵犯了國(guó)債投資者金融消費(fèi)的公平交易權(quán)。 　?。?）國(guó)債承銷機(jī)構(gòu)捆綁銷售憑證式國(guó)債的行為 </p><p>　　2010年3月9日，某中心支庫(kù)接到毛某的投訴，稱其3月1日在某商業(yè)銀行購(gòu)買5萬(wàn)元三年期2010年憑證式（一期）國(guó)債時(shí)，柜員要求其必須在該行新開辦一張銀行卡才能購(gòu)買國(guó)債。為了買到國(guó)債，毛某不得已開辦了該行的銀行卡，并繳納了25元的手續(xù)費(fèi)。經(jīng)核實(shí)情況基本屬實(shí)。此案例該商業(yè)銀行

16、的行為違反了中國(guó)人民銀行、財(cái)政部《關(guān)于發(fā)行2010年憑證式（一期）國(guó)債有關(guān)問題的通知》中“不得將本期國(guó)債與其他投資產(chǎn)品‘捆綁’銷售”的規(guī)定。國(guó)債承銷機(jī)構(gòu)捆綁銷售憑證式國(guó)債的做法，不僅是行業(yè)的“霸王條款”，從一定意義上說(shuō)，也屬于侵害金融消費(fèi)者知情權(quán)的表現(xiàn)。 </p><p>　　（3）國(guó)債承銷機(jī)構(gòu)未出具統(tǒng)一的憑證式國(guó)債收款憑證的行為 </p><p>　　2012年第一期憑證式國(guó)債發(fā)行時(shí)，某

17、銀行僅向客戶提供了該銀行中間業(yè)務(wù)交易回執(zhí)，并未向其開具憑證式國(guó)債收款憑證。經(jīng)核實(shí)情況屬實(shí)。此案例該商業(yè)銀行的行為違反了中國(guó)人民銀行關(guān)于“國(guó)債銷售憑證一律使用由中國(guó)人民銀行監(jiān)制、中國(guó)印鈔造幣總公司所屬有關(guān)證券印制廠統(tǒng)一印制的‘中國(guó)人民共和國(guó)憑證式國(guó)債收款憑證’，不得使用其他憑證”的發(fā)行要求。中國(guó)人民銀行統(tǒng)一監(jiān)制的“中華人民共和國(guó)憑證式國(guó)債收款憑證”是購(gòu)買者擁有國(guó)債的法定憑證，是持有人所證明其國(guó)債債權(quán)的法定載體，是一種有價(jià)證券，持有人以該憑

18、證辦理到期兌付以及按照《憑證式國(guó)債質(zhì)壓貸款辦法》的規(guī)定進(jìn)行國(guó)債質(zhì)押融資等，而國(guó)債承銷機(jī)構(gòu)向投資者提供的自制交易回執(zhí)，是一種業(yè)務(wù)關(guān)系憑證，只能證明購(gòu)買人與銷售行的業(yè)務(wù)交易，不能直接證明持有人的國(guó)債權(quán)益，也不具有質(zhì)押融資功能，這不僅損害了國(guó)債的信譽(yù)，還侵犯了國(guó)債投資人的金融消費(fèi)知情權(quán)和擔(dān)保物權(quán)。 </p><p>　　三、建立國(guó)庫(kù)領(lǐng)域金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)機(jī)制 </p><p>　　1.制定國(guó)庫(kù)領(lǐng)

19、域金融消費(fèi)者信息披露和投訴處理辦法 </p><p>　　國(guó)庫(kù)領(lǐng)域金融消費(fèi)者主要包括個(gè)體納稅人和個(gè)人國(guó)債投資者，國(guó)庫(kù)經(jīng)收處拒辦納稅人現(xiàn)金繳庫(kù)、國(guó)債承銷機(jī)構(gòu)利用國(guó)債發(fā)行捆綁銷售理財(cái)產(chǎn)品等侵害國(guó)庫(kù)領(lǐng)域金融消費(fèi)者權(quán)益的行為，不僅影響到金融機(jī)構(gòu)聲譽(yù)、消費(fèi)者信心，更會(huì)影響到國(guó)家和地方政府信譽(yù)。因此，無(wú)論是人民銀行還是金融機(jī)構(gòu)，要從領(lǐng)導(dǎo)層、管理層和操作層等多方面提高對(duì)國(guó)庫(kù)領(lǐng)域消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的認(rèn)識(shí)，制定信息披露和投訴處理辦

20、法，合理化解糾紛，依法保護(hù)國(guó)庫(kù)領(lǐng)域金融消費(fèi)者的合法權(quán)益。 </p><p>　　2.將國(guó)庫(kù)領(lǐng)域金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)納入試點(diǎn)工作 </p><p>　　法律賦予了人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的職責(zé)，決定了人民銀行在國(guó)庫(kù)領(lǐng)域金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的主體地位，盡快出臺(tái)各項(xiàng)規(guī)章制度，將國(guó)庫(kù)領(lǐng)域金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)納入試點(diǎn)工作，積極參與國(guó)庫(kù)管理職責(zé)范圍內(nèi)的金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作，通過建立侵權(quán)信息庫(kù)、提供違法依據(jù)、查

21、處違法事實(shí)、接受投訴咨詢等，為國(guó)庫(kù)領(lǐng)域金融消費(fèi)者合法權(quán)益提供保護(hù)。同時(shí)，充分發(fā)揮財(cái)、稅、庫(kù)、銀長(zhǎng)期以來(lái)搭建起的協(xié)調(diào)機(jī)制，廣泛調(diào)動(dòng)和利用各種資源，形成國(guó)庫(kù)領(lǐng)域金融消費(fèi)者維權(quán)工作合力。 </p><p>　　3.加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)領(lǐng)域金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的監(jiān)督和指導(dǎo) </p><p>　　在國(guó)庫(kù)領(lǐng)域金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)中，商業(yè)銀行擁有清算銀行、國(guó)庫(kù)經(jīng)收處、國(guó)債承銷機(jī)構(gòu)等多重特殊身份。為此人民銀行各分支機(jī)構(gòu)

22、要加大對(duì)商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)和國(guó)債承銷業(yè)務(wù)的檢查力度，指導(dǎo)商業(yè)銀行開展有關(guān)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)法律法規(guī)及業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，將國(guó)庫(kù)領(lǐng)域金融消費(fèi)者保護(hù)的理念體現(xiàn)在業(yè)務(wù)操作、日常服務(wù)和相關(guān)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、營(yíng)銷等各個(gè)環(huán)節(jié)中，切實(shí)提高服務(wù)公眾服務(wù)社會(huì)的履職能力。 </p><p>　　4.大力開展國(guó)庫(kù)領(lǐng)域金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)知識(shí)的宣傳 </p><p>　　社會(huì)公眾對(duì)國(guó)庫(kù)知識(shí)的認(rèn)知度低下，是屢屢發(fā)生國(guó)庫(kù)領(lǐng)域金融消費(fèi)侵權(quán)行

23、為的癥結(jié)所在。因此，人民銀行國(guó)庫(kù)部門要利用新聞媒體、營(yíng)業(yè)窗口等渠道廣泛宣傳稅款繳納和國(guó)債發(fā)行、兌付等知識(shí)，不斷增進(jìn)社會(huì)公眾對(duì)國(guó)庫(kù)領(lǐng)域金融消費(fèi)權(quán)益的了解，有效提升認(rèn)知水平，有重點(diǎn)地對(duì)個(gè)體納稅人、個(gè)人國(guó)債投資者等特定人群開展宣傳教育，不斷增強(qiáng)他們的法律意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和維權(quán)意識(shí)，指導(dǎo)他們運(yùn)用法律手段維護(hù)好自身的合法權(quán)益。 </p><p><b>　　參考文獻(xiàn)： </b></p>&

24、lt;p>　　[1]李 斌：試論個(gè)人金融消費(fèi)者的權(quán)益及其法律保護(hù)——從農(nóng)業(yè)銀行金穗通寶（智能）卡談起[J].理論觀察，2006年02期. </p><p>　　[2]董瑞玲：《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》的立法不足及其完善[J].重慶科技學(xué)院學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2010年05期. </p><p>　　[3]吳 弘 徐 振：金融消費(fèi)者保護(hù)的法理探析[J].東方法學(xué)，2009年05期.</