政府交叉事權及財政激勵機制研究.pdf

1、在推進市場經濟發(fā)展過程中，處理好政府之間的財政關系十分重要。改善政府間財政關系，必然涉及到政府間財政權限的集中與分散的處理問題。在實行市場經濟體制和分級財政體制的國家里，財政分權理論受到廣泛重視。 關于中央政府和地方政府的關系，已有的理論認為財政分權可以使地方政府更好的發(fā)揮信息優(yōu)勢，進而改進公共品的供給效率；也可以為地方政府提供更好的經濟激勵，以更好的維持市場化。中央與地方政府間的事權關系是財政分權理論的基礎。政府事權，尤其是中

2、央與地方政府間交叉事權的明確界定，不僅是政府間財政收入、支出責任劃分的依據(jù)，還是有效執(zhí)行財政轉移支付的重要前提和基礎。 在中央與地方政府的關系中，激勵問題是最主要的問題之一。中央政府主要有在財政上對地方政府進行轉移支付和對地方政府官員的職位晉升等激勵方式。財政激勵機制的基本問題就是給定信息結構，中央政府設計一個最優(yōu)的激勵指標，使地方政府發(fā)揮其最大的效用。本文重點研究了中央與地方政府交叉事權的劃分依據(jù)問題，并探討了財政轉移支付的效

3、率問題。 首先，本文通過相關文獻的梳理，對政府事權關系的國內外發(fā)展動態(tài)及其在我國的現(xiàn)狀進行了系統(tǒng)的闡述。為了明晰中央與地方政府間的事權范圍，運用福利經濟學理論，從社會福利最大化(或者說社會福利凈損失最小)的角度出發(fā)，運用成本一收益原則建立了數(shù)學模型，對在市場經濟條件下的政府事權范圍進行了界定，明確了政府與市場之間的作用范圍。 其次，本文運用委托～代理模型分析了中央與地方政府交叉事權關系的問題，在Holmstrom和Mil

4、grom提出的模型的基礎上，加入了概率約束參數(shù)將模型進行了改進，得出中央與地方政府都應努力降低努力成本系數(shù)的主要結論。 接著，在考慮中央與地方政府對自然狀態(tài)預期不一致的情況下改進了模型，使其更符合實際，更具有可操作性；通過對改進的模型進行分析得出，對于交叉事權，中央政府在分權的過程中，應加強同地方政府問的溝通，以形成對問題相對客觀的預期；本文還建立了中央與地方政府交叉事權的監(jiān)督激勵模型：通過對地方政府的行動結果進行觀察，推測地方

5、政府行為的條件期望，進行事后監(jiān)督，進而作為設計激勵機制的依據(jù)，實現(xiàn)監(jiān)督和激勵的結合。 在上述研究的基礎上，本文采用柯布——道格拉斯生產函數(shù)形式，以中央與地方政府的財政支出為投入變量，通過尋求供應量最大化的條件求得最佳的分權系數(shù)，作為交叉事權劃分的理論依據(jù)。 本文接著對激勵機制理論的進行了介紹，分析了中央與地方政府財政激勵機制設計及激勵機制實施效率的影響因素，探討了影響中央與地方政府財政激勵機制方式的“棘輪效應”和“聲譽效