中國商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制與激勵機制研究.pdf

1、隨著中國經(jīng)濟的發(fā)展和全球化程度的加深，洗錢犯罪的危害日益嚴重。大部分洗錢活動均通過商業(yè)銀行體系進行，因此在反洗錢活動中強化商業(yè)銀行環(huán)節(jié)的作用尤為重要。根據(jù)《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》等“一規(guī)兩法”的要求，當前中國商業(yè)銀行大部分已制定并實施了相關(guān)的反洗錢制度，但受銀行自身預(yù)防和揭露洗錢行為的內(nèi)部控制機制尚未有效建立、反洗錢領(lǐng)域中激勵機制缺失兩方面因素的影響，實際工作成效仍亟待提高。 當前要提高我國商業(yè)銀行反洗錢工作的整體成效，一方面應(yīng)加

2、強反洗錢方面的內(nèi)部控制，另一方面則須對反洗錢工作建立有效的評價和激勵機制(包括監(jiān)管部門對銀行、商業(yè)銀行管理層對基層網(wǎng)點兩方面)。 從內(nèi)部控制理論的有關(guān)內(nèi)容出發(fā)，針對國內(nèi)商業(yè)銀行在反洗錢內(nèi)控中存在的問題，筆者認為當前應(yīng)從改善控制環(huán)境、進行持續(xù)風(fēng)險評估、提高內(nèi)控活動成效等方面加強改進工作，并在內(nèi)控制度、內(nèi)控操作方式兩方面提出了具體的改進建議。前者包括掌握國內(nèi)外現(xiàn)行的對金融機構(gòu)反洗錢工作的基本要求、加強反洗錢教育培訓(xùn)、加強銀行內(nèi)部反洗

3、錢信息的交流三方面，后者則包括加強KYC(了解客戶的真實背景的)操作、根據(jù)聯(lián)交所C2條款進行改進兩方面。 為提高國內(nèi)商業(yè)銀行反洗錢工作的成效，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當將建立良好的銀行反洗錢工作評價、激勵機制提上議事日程，當前應(yīng)著重解決好以下三方面問題：設(shè)定度量標準和評價方式、合理選擇評價和激勵路徑、對現(xiàn)行的監(jiān)管制度進行循序漸進的改革。在商業(yè)銀行管理層對基層網(wǎng)點的內(nèi)部激勵機制方面，應(yīng)從確定合理的評價主體、評價標準、激勵機制三方面加以改進，以促