DZ集團資金管理改進問題研究.pdf

1、國有企業(yè)集團的發(fā)展對于調控宏觀經濟、提高國家競爭實力具有重大意義。隨著中國國有企業(yè)集團迅速發(fā)展壯大，加強對國有企業(yè)集團的財務管控特別是資金管控也成為理論界和實務界研究的焦點。結合當今國際經濟發(fā)展趨勢，國有企業(yè)集團必須將分散的資金進行集中管理，實現(xiàn)財務經營的規(guī)模效益。
　　國有企業(yè)集團的資金管理關鍵在于管理模式的選擇。資金管理模式不是一成不變的，而是一個發(fā)展變化的過程。目前，中國企業(yè)集團常用的資金集中管理五類模式各有利弊。國有企業(yè)集

2、團應該結合自身組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、行業(yè)性質等特點，并充分考慮企業(yè)集團資金管理的經濟、政策、技術環(huán)境等因素，合理選擇適宜的資金管理模式，以保證集團內部財務目標的協(xié)調一致，發(fā)揮企業(yè)集團整體效益，節(jié)約資金成本，實現(xiàn)集團公司整體利益的最大化。
　　DZ集團為省屬行業(yè)性國有控股企業(yè)集團，資金管理未形成有效的管理模式，存在資金散、財務成本高、效率低等的問題，經過的多年發(fā)展，現(xiàn)已基本具備集團管控能力，其新一輪跨越式發(fā)展客觀上對資金管理提出了更高

3、的要求。
　　本文從對比分析國內外資金集中管理研究的實踐出發(fā)，以DZ集團的資金管理作為研究對象，采用現(xiàn)代企業(yè)集團資金管理理論為工具，以提升DZ集團的資金管理水平、構建其資金集中管理體系為研究內容和研究目標。首先，對現(xiàn)代集團企業(yè)資金管理理論進行梳理總結，其次對DZ集團內部資金管理的現(xiàn)狀進行分析，著重研究DZ集團在資金管理方面存在的問題及成因。提出DZ集團資金集中管理分兩步走的思路:現(xiàn)階段采取“資金結算中心+全面資金監(jiān)控”的資金集中管

4、理模式，最終通過設立財務公司來解決DZ集團資金集中管理現(xiàn)階段存在的問題。接著提出DZ集團資金管理系統(tǒng)建設的目標原則及系統(tǒng)實施方案。最后，研究DZ集團資金管理體系的實施以及對資金管理水平提升的效果。
　　本文的主要貢獻在于:將理論與實踐相結合，在研究現(xiàn)代資金集中管理理論基礎上對其加以實踐，構建DZ集團資金管理體系，對提升DZ集團的資金管理水平有現(xiàn)實意義，從而豐富了國有控股企業(yè)集團實現(xiàn)資金集中管理的方式和手段，為其他省屬國有控股企業(yè)集