采購業(yè)務內(nèi)部控制評價指標

1、業(yè)務環(huán)節(jié)關鍵控制點編號1編制需求計采購計劃劃和采購計2管理劃3企業(yè)是否建立了采購申請制度，依據(jù)購買物資或接受4序具有請購權的部門對于預算內(nèi)的采購項目，是否能夠5請購審批對于超預算和預算外采購項目，企業(yè)是否先履行預算6后，在辦理請購手續(xù)具備相應審批權限的部門或人員審批采購申請時，是7業(yè)采購預算范圍內(nèi)等企業(yè)是否建立科學的供應商評估和準入制度，對供應評價指標企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、項目建設等部門是否能夠根據(jù)實際需求準確、及時編制需求計劃企業(yè)在制定年度

2、生產(chǎn)經(jīng)營計劃過程中，是否能夠根據(jù)發(fā)展目標實際需要，集合庫存和在途情況，科學安排采購計劃，防止采購計劃過高或過低企業(yè)采購計劃是否被納入采購預算管理，經(jīng)相關負責人審批后，作為企業(yè)剛性指令嚴格執(zhí)行勞務的類型，確定歸口管理部門，授權相應的請購權，明確相關部門或人員的職責權限及相應的申請程嚴格按照預算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)，并根據(jù)市場變化提出合理采購申請調整程序，由具有相應審批權限的部門或人員審批否重點關注采購申請內(nèi)容的準確性、完整性，以及是否符合