簡介：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計制度房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計制度一、總說明一、總說明（一）為了規(guī)范房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的會計核算，便于貫徹執(zhí)行企業(yè)會計準則，特制定本制度。（二）本制度適應于設在中華人民共和國境內(nèi)的所有房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。（三）企業(yè)應按本制度的規(guī)定，設置和使用會計科目。在不影響會計核算要求和會計報表指標匯總，以及對外提供統(tǒng)一的會計報表的前提下，可以根據(jù)實際情況自行增設、減少或合并某些會計科目。本制度統(tǒng)一規(guī)定會計科目的編號，以便于編制會計憑證，登記賬簿，查閱賬目，實行會計電算化。各企業(yè)不得隨意打亂重編。在某些會計科目之間留有空號，供增設會計科目之用。企業(yè)在填制會計憑證、登記賬簿時，應填制會計科目的名稱，或同時填列會計科目的名稱和編號，不應只填列會計科目編號，不填列會計科目名稱。（四）企業(yè)對外報送的會計報表的具體格式和編制說明，由本制度規(guī)定；企業(yè)內(nèi)部管理需要的會計報表，由企業(yè)自行規(guī)定。企業(yè)會計報表應按月或按年報送當?shù)刎敹悪C關、開戶銀行、主管部門。國有企業(yè)的年度會計報表應同時報送同級國有資產(chǎn)管理部門。月份會計報表應于月份終了后10天內(nèi)報出；年度會計報表應于年度終了后35天內(nèi)報出。另有規(guī)定者，從其規(guī)定。會計報表的填列以人民幣“元”為金額單位，“元”以下填至“分”。企業(yè)向外報出的會計報表應依次編定頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面應注明企業(yè)名稱、地址、開業(yè)年份、報表所屬年度、月份、送出日期等，并由企業(yè)領導、總會計師（或代行總會計師職權的人員）和會計主管人員簽名或蓋章。企業(yè)對外投資如占被投資企業(yè)資本總額半數(shù)以上，或者實質(zhì)上擁有被投資企業(yè)控制權的，應當編制合并會計報表。特殊行業(yè)的企業(yè)不宜合并的，可不予合并，但應將其會計報表一并報送。（五）本制度由中華人民共和國財政部負責解釋，需要變更時，由財政部修訂。（六）本制度自1993年7月1日起執(zhí)行。二、會計科目（一）會計科目表33│204│預收賬款34│209│其他應付款35│211│應付工資36│214│應付福利費37│221│應交稅金38│223│應付利潤39│229│其他應交款40│231│預提費用41│241│長期借款42│251│應付債券43│261│長期應付款││三、所有者權益類44│301│實收資本45│311│資本公積46│313│盈余公積47│321│本年利潤48│322│利潤分配││四、成本類49│401│開發(fā)成本50│407│開發(fā)間接費用││五、損益類51│501│經(jīng)營收入52│502│經(jīng)營成本53│503│銷售費用54│504│經(jīng)營稅金及附加55│511│其他業(yè)務收入56│512│其他業(yè)務支出57│521│管理費用58│522│財務費用59│531│投資收益60│541│營業(yè)外收入61│542│營業(yè)外支出━━━┷━━━┷━━━━━━━━附注企業(yè)可以根據(jù)實際需要增減或合并下列會計科目1有所屬內(nèi)部獨立核算單位的企業(yè)，可以增設“142撥付所屬資金”科目；附屬單位可以相應增設“302上級撥入資金”科目；

簡介：XUWEIWEI0519發(fā)表于20056151634稅務業(yè)務探討稅務業(yè)務探討房地產(chǎn)企業(yè)為何不可以直接用材料票予以列支開發(fā)成本在進入房地產(chǎn)企業(yè)后，主體工程中，我們收到的一般都是建筑安裝專用發(fā)票，這是肯定沒問題的。但在際過程中，我們還會有一些附屬小工作需要自己直接搞定，比如小道路我們就直接自購材料雇臨時員工鋪設，問為何自購的材料發(fā)票不可以予以列支開發(fā)間接成本哪位大俠幫幫我，在此謝謝了小樓東風發(fā)表于20056161124稅務業(yè)務探討稅務業(yè)務探討可以的，但要作為自建行為，按3繳建筑業(yè)營業(yè)稅毒砂發(fā)表于20056151939稅務業(yè)務探討稅務業(yè)務探討應該可以的，稅總沒有明確規(guī)定不可以，至于地方的土政策就沒法了XUWEIWEI0519發(fā)表于20056151634稅務業(yè)務探討稅務業(yè)務探討房地產(chǎn)企業(yè)為何不可以直接用材料票予以列支開發(fā)成本在進入房地產(chǎn)企業(yè)后，主體工程中，我們收到的一般都是建筑安裝專用發(fā)票，這是肯定沒問題的。但在際過程中，我們還會有一些附屬小工作需要自己直接搞定，比如小道路我們就直接自購材料雇臨時員工鋪設，問為何自購的材料發(fā)票不可以予以列支開發(fā)間接成本哪位大俠幫幫我，在此謝謝了小樓東風發(fā)表于20056161124稅務業(yè)務探討稅務業(yè)務探討可以的，但要作為自建行為，按3繳建筑業(yè)營業(yè)稅毒砂發(fā)表于20056151939稅務業(yè)務探討稅務業(yè)務探討應該可以的，稅總沒有明確規(guī)定不可以，至于地方的土政策就沒法了

簡介：太原市晉源房地產(chǎn)開發(fā)有限公司員工指導手冊成本管理369第五章第五章成本管理流程成本管理流程第一節(jié)第一節(jié)項目論證階段成本估算管理流程圖項目論證階段成本估算管理流程圖項目論證階段成本估算管理流程365421NYY營銷部營銷部進行市場調(diào)查概念規(guī)劃草案設計形成項目建安成本預控目標對樓盤進行深入調(diào)研審批主要工作流營銷總監(jiān)成本管理部長成本管理部營銷部項目拓展階段成本估算工程管理部分管領導總經(jīng)理房地產(chǎn)開發(fā)成本水平調(diào)查報告成本管理部成本管理部財務部競爭樓盤清單成本管理部工程管理部財務總監(jiān)分管領導總經(jīng)理競爭樓盤成本水平調(diào)研報告成本管理部財務部項目拓展階段成本估算成本管理部部長1、概念規(guī)劃草案2、土地規(guī)劃指標等資料3、關于新項目初步定位建議4、競爭樓盤清單工程管理部部長總裁參與及配合部門主責部門主責崗位關鍵輸入關鍵輸出項目拓展階段成本估算項目拓展階段成本估算項目拓展階段成本估算項目拓展階段成本估算總裁備案審核工程管理部開發(fā)部項目論證階段成本估算管理流程標準項目論證階段成本估算管理流程標準流程名流程名稱項目論證階段成本估算管理流程流程目的流程目的形成項目開發(fā)成本的預控目標流程節(jié)流程節(jié)點工作流內(nèi)容工作流內(nèi)容工作流程及工作重點工作流程及工作重點時限時限相關記錄相關記錄支持性文件支持性文件1市場調(diào)查市場調(diào)查工作流程工作流程成本管理部、營銷部共同進行市場調(diào)查，完成該城市的房地產(chǎn)開發(fā)成本水平調(diào)查報告。工作標準及重點工作標準及重點房地產(chǎn)開發(fā)成本水平調(diào)查報告內(nèi)容需包括1該地區(qū)房地產(chǎn)開發(fā)適用的法律、法規(guī)、規(guī)定及其對工程成本的影響包括定額計價模式、工程招投標規(guī)定、地產(chǎn)項目開發(fā)稅費等；2當?shù)氐脑O計規(guī)范和標準的特點，主要指工程建筑設計、人防要求、公建配套要求以及技術特點，以便考慮對造價的影響；3當?shù)亟ㄔ斐杀镜谋容^包括定額造價水平和實際建造成本的比較，完成該地區(qū)各類建筑各種檔次房屋建造成本水平表。15個工作日內(nèi)太原市晉源房地產(chǎn)開發(fā)有限公司員工指導手冊成本管理371項目定位階段成本測算管理流程14352Y參與及配合部門主責崗位主責部門關鍵輸出關鍵輸入工程管理部部長工程管理部成本管理部成本管理部部長營銷部營銷部分管領導審核形成項目定位報告的內(nèi)容項目定位階段成本測算審批主要工作流項目定位報告項目定位階段成本測算總經(jīng)理概念設計管理流程形成概念設計成果董事長備案Y項目定位階段成本測算項目定位階段成本測算項目定位階段成本測算項目定位階段成本測算項目定位階段成本測算N概念設計方案項目營銷策劃管理流程項目定位階段成本測算財務部開發(fā)部營銷部項目定位階段成本測算管理流程標準項目定位階段成本測算管理流程標準流程流程名稱名稱項目定位階段成本測算管理流程流程目的流程目的以項目經(jīng)濟效益最大化為原則，通過定位階段成本測算，將開發(fā)項目的成本控制在成本目標之內(nèi)。流程流程節(jié)點節(jié)點工作流內(nèi)工作流內(nèi)容工作流程及工作重點工作流程及工作重點時限時限相關記錄相關記錄支持性文支持性文件7形成概念形成概念設計成果設計成果工作流程工作流程1、工程管理部部長組織進行概念設計管理。2、總裁總經(jīng)理審批概念設計成果。工作標準及重點工作標準及重點按概念設計管理流程進行。按概念設計管理流程進行8項目定位項目定位階段成本階段成本測算測算工作流程工作流程1、成本管理部部長根據(jù)工程管理部提交的概念設計成果組織完成項目定位階段成本測算（項目成本估算修正）的編制，財務部、開發(fā)部、營銷部參與。工作標準及重點工作標準及重點力求準確，及時。2個工作日內(nèi)9成本測算成本測算的審核的審核工作流程工作流程1、成本管理部部長將項目定位階段成本測算提交分管領導審核，提出的意見由成本管理部部長組織相關部門進行修改，修改后的項目定位階段成本測算提交再次審核直至通過。工作標準及重點工作標準及重點審核需嚴謹。提交后1個工作日內(nèi)10成本測算成本測算的審批的審批工作流程工作流程1、總經(jīng)理對分管領導審核通過的項目定位階段成本測算進行審批。提交后1個工作日內(nèi)

簡介：宜華地產(chǎn)股份有限公司董事會議事規(guī)則（2013年4月24日第五屆董事會十九次審議修訂）第一條宗旨為了進一步規(guī)范本公司董事會的議事方式和決策程序，促使董事和董事會有效地履行其職責，提高董事會規(guī)范運作和科學決策水平，根據(jù)中華人民共和國公司法、證券法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則以及公司章程等有關規(guī)定，制訂本規(guī)則。第二條董事長和董事會秘書董事長對董事會的運作負主要責任，確保建立完善的治理機制，確保及時將董事或高級管理人員提出的議題列入董事會議程，確保董事及時、充分、完整地獲取公司經(jīng)營情況和董事會各項議題的相關背景材料，確保董事會運作符合公司最佳利益。董事會秘書負責公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露事務等事宜。第三條定期會議公司建立董事會定期會議制度，制定定期會議年度安排，董事會定期會議原則上以現(xiàn)場方式召開。董事會每年應當至少在上下兩個半年度各召開一次定期會議。公司在確定會議時間前應積極和董事進行溝通，確保大部分董事能親自出席會議。第四條定期會議的提案在發(fā)出召開董事會定期會議的通知前，董事會秘書應當充分征求各董事的意見，初步形成會議提案后交董事長擬定。董事長在擬定提案前，應當視需要征求經(jīng)理和其他高級管理人員的意見。第五條臨時會議有下列情形之一的，董事會應當召開臨時會議（一）代表十分之一以上表決權的股東提議時；（二）三分之一以上董事聯(lián)名提議時；第1頁共9頁發(fā)出會議通知，但召集人應當在會議上作出說明。第九條會議通知的內(nèi)容書面會議通知應當至少包括以下內(nèi)容（一）會議的時間、地點；（二）會議的召開方式；（三）擬審議的事項（會議提案）；（四）會議召集人和主持人、臨時會議的提議人及其書面提議；（五）董事表決所必需的會議材料；（六）董事應當親自出席或者委托其他董事代為出席會議的要求；（七）聯(lián)系人和聯(lián)系方式。口頭會議通知至少應包括上述第（一）、（二）項內(nèi)容，以及情況緊急需要盡快召開董事會臨時會議的說明。第十條會議通知的變更董事會定期會議的書面會議通知發(fā)出后，如果需要變更會議的時間、地點等事項或者增加、變更、取消會議提案的，應當在原定會議召開日之前三日發(fā)出書面變更通知，說明情況和新提案的有關內(nèi)容及相關材料。不足三日的，會議日期應當相應順延或者取得全體與會董事的認可后按期召開。董事會臨時會議的會議通知發(fā)出后，如果需要變更會議的時間、地點等事項或者增加、變更、取消會議提案的，應當事先取得全體與會董事的認可并做好相應記錄。第十一條會議的召開董事會會議應當有過半數(shù)的董事出席方可舉行。有關董事拒不出席或者怠于出席會議導致無法滿足會議召開的最低人數(shù)要求時，董事長和董事會秘書應當及時向監(jiān)管部門報告。監(jiān)事可以列席董事會會議；經(jīng)理和董事會秘書未兼任董事的，應當列席董事會會議。會議主持人認為有必要的，可以通知其他有關人員列席董事會會議。第十二條親自出席和委托出席董事原則上應當親自出席董事會會議。因故不能出席會議的，應當事先審閱會議材料，形成明確的意見，書面委托其他董事代為出席。委托書應當載明第3頁共9頁

簡介：宜華地產(chǎn)股份有限公司投資者投訴處理工作制度（經(jīng)2014年4月17日第六屆董事會第三次會議審議修訂）第一章第一章總則總則第一條根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法等相關法律法規(guī)、國務院辦公廳關于進一步加強資本市場中小投資者合法權益保護工作的意見國辦發(fā)2013110號、中國證監(jiān)會上市公司與投資者關系工作指引證監(jiān)公司字200552號、中國證監(jiān)會廣東監(jiān)管局關于深入學習貫徹的通知廣東證監(jiān)20143號以及關于切實做好上市公司投資者投訴處理工作的通知廣東證監(jiān)201428號的有關規(guī)定，為進一步規(guī)范宜華地產(chǎn)股份有限公司以下簡稱“公司”投資者投訴處理工作，切實保護好投資者合法權益，維護公司資本市場形象，特制定本制度。第二條公司應承擔投資者投訴處理的首要責任，依法、及時、就地解決問題，切實保護投資者合法權益。第三條本制度適用于公司處理投資者涉及證券市場信息披露、公司治理、投資者權益保護等相關的投訴事項。公司客戶、員工及其他相關主體對公司產(chǎn)品或服務質(zhì)量、民事合同或勞資糾紛、專利、環(huán)保等生產(chǎn)經(jīng)營相關問題的投訴不屬于本制度規(guī)范范圍。第二章第二章工作機制工作機制第四條投資者投訴處理工作為公司投資者關系管理和投資者權益保護的重要內(nèi)容，公司各部門應統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，規(guī)范處理投資者投訴。第五條公司董事會秘書為投資者投訴處理工作的主要負責人，公司證券部負責投資者投訴接收受理、分類處理與匯總工作。證券部負責的投訴處理的主要工作如下1五承諾未按期履行；六辦公時間投資者專線電話無人接聽等投資者關系管理工作相關問題；七其他損害投資者合法權益的行為。第十二條公司應當在規(guī)定期限內(nèi)完成投資者投訴事項的處理，并通過適當?shù)姆绞綄⑥k理情況回復投訴人。在接到投訴時，可以現(xiàn)場處理的，應立即處理當場答復；無法立即處理的，應當自受理之日起60日內(nèi)辦結(jié)并向投訴人告知處理結(jié)果；情況復雜需要延期辦理的，工作人員應按照證券監(jiān)督管理機構(gòu)相關文件要求做好延期申請和情況匯報工作，并告知投訴人延期理由。第十三條公司應認真核實投資者所反映的事項是否屬實，積極妥善地解決投資者合理訴求。公司在處理投資者相關投訴事項過程中，發(fā)現(xiàn)公司在信息披露、公司治理等方面存在違規(guī)行為或違反公司內(nèi)部管理制度的，應立即進行整改，及時履行相關信息披露義務或?qū)σ压嫘畔⑦M行更正，嚴格履行相關決策程序，修訂完善相關制度。投訴人提出的訴求缺乏法律法規(guī)依據(jù)、不合理的，公司要認真做好溝通解釋工作，爭取投訴人的理解。第十四條公司處理投訴事項應遵循公平披露原則，注意尚未公布信息及其他內(nèi)部信息的保密；投訴事項回復內(nèi)容涉及依法依規(guī)應公開披露信息的，回復投訴人的時間不得早于相關信息對外公開披露的時間。第十五條公司應當建立投資者投訴處理工作臺賬，詳細記載投訴日期、投訴人、聯(lián)系方式、投訴事項、經(jīng)辦人員、處理過程、處理結(jié)果、責任追究情況、投訴人對處理結(jié)果的反饋意見等信息。臺賬記錄和相關資料保存時間不得少于兩年。第十六條發(fā)生非正常上訪、鬧訪、群訪和群眾性事件時，公司應當啟動維穩(wěn)預案，主要負責人應到達現(xiàn)場，勸解和疏導上訪人員，依法進行處理，并及時向當?shù)毓驳认嚓P部門報告。第四章第四章附則附則3

簡介：宜華地產(chǎn)股份有限公司股東大會議事規(guī)則（2013年4月24日第五屆董事會十九次審議修訂）第一章第一章總則總則第一條為規(guī)范公司行為，保證股東大會依法行使職權，根據(jù)中華人民共和國公司法以下簡稱公司法、中華人民共和國證券法以下簡稱證券法、上市公司股東大會規(guī)則等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定，制定本規(guī)則。第二條公司應當嚴格按照法律、行政法規(guī)、本規(guī)則及公司章程的相關規(guī)定召開股東大會，保證股東能夠依法行使權利。公司董事會應當切實履行職責，認真、按時組織股東大會。公司全體董事應當勤勉盡責，確保股東大會正常召開和依法行使職權。第三節(jié)股東大會應當在公司法和公司章程規(guī)定的范圍內(nèi)行使職權。第四條股東大會分為年度股東大會和臨時股東大會。年度股東大會每年召開一次，應當于上一會計年度結(jié)束后的6個月內(nèi)舉行。臨時股東大會不定期召開，出現(xiàn)公司法第一百零一條規(guī)定的應當召開臨時股東大會的情形時臨時股東大會應當在2個月內(nèi)召開。公司在上述期限內(nèi)不能召開股東大會的應當報告廣東證監(jiān)局和深圳證券交易所，說明原因并公告。第五條公司召開股東大會，應當聘請律師對以下問題出具法律意見并公告一會議的召集、召開程序是否符合法律、行政法規(guī)、本規(guī)則和公司章程的規(guī)定；二出席會議人員的資格、召集人資格是否合法有效；三會議的表決程序、表決結(jié)果是否合法有效；四應公司要求對其他有關問題出具的法律意見。第二章第二章股東大會的召集股東大會的召集第1頁共8頁監(jiān)事會和召集股東應在發(fā)出股東大會通知及發(fā)布股東大會決議公告時，向廣東證監(jiān)局和深圳證券交易所提交有關證明材料。第十一條對于監(jiān)事會或股東自行召集的股東大會，董事會和董事會秘書應予配合。董事會應當提供股權登記日的股東名冊。董事會未提供股東名冊的召集人可以持召集股東大會通知的相關公告，向證券登記結(jié)算機構(gòu)申請獲取。召集人所獲取的股東名冊不得用于除召開股東大會以外的其他用途。第十二條監(jiān)事會或股東自行召集的股東大會，會議所必需的費用由公司承擔。第三章第三章股東大會的提案與通知股東大會的提案與通知第十三條提案的內(nèi)容應當屬于股東大會職權范圍，有明確議題和具體決議事項，并且符合法律、行政法規(guī)和公司章程的有關規(guī)定。第十四條單獨或者合計持有公司3以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交召集人。召集人應當在收到提案后2日內(nèi)發(fā)出股東大會補充通知，告知臨時提案的內(nèi)容。除前款規(guī)定外，召集人在發(fā)出股東大會通知后，不得修改股東大會通知中已列明的提案或增加新的提案。股東大會通知中未列明或不符合本規(guī)則第十三條規(guī)定的提案，股東大會不得進行表決并作出決議。第十五條召集人應當在年度股東大會召開20日前以公告方式通知各股東，臨時股東大會應當于會議召開15日前以公告方式通知各股東。第十六條股東大會通知和補充通知中應當充分、完整披露所有提案的具體內(nèi)容，以及為使股東對擬討論的事項作出合理判斷所需的全部資料或解釋。擬討論的事項需要獨立董事發(fā)表意見的，發(fā)出股東大會通知或補充通知時應當同時披露獨立董事的意見及理由。第十七條股東大會擬討論董事、監(jiān)事選舉事項的，股東大會通知中應當充分披露董事、監(jiān)事候選人的詳細資料，至少包括以下內(nèi)容一教育背景、工作經(jīng)歷、兼職等個人情況；二與公司或其控股股東及實際控制人是否存在關聯(lián)關系；第3頁共8頁

簡介：宜華地產(chǎn)股份有限公司關聯(lián)交易管理制度（2013年4月24日第五屆董事會十九次審議修訂）第一章第一章總則總則第一條為充分保障宜華地產(chǎn)股份有限公司以下簡稱“公司”及全體股東的合法權益，保證公司關聯(lián)交易的公允性，確保公司的關聯(lián)交易不損害公司和全體股東的利益，控制關聯(lián)交易的風險，使公司的關聯(lián)交易符合公平、公平、公開的原則，根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的有關規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制訂本制度。第二章第二章關聯(lián)交易和關聯(lián)人關聯(lián)交易和關聯(lián)人第二條公司的關聯(lián)交易，是指公司或公司控股子公司與公司關聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務的事項，包括一購買或者出售資產(chǎn)；二對外投資（含委托理財、委托貸款、對子公司投資等）；三提供財務資助；四提供擔保；五租入或者租出資產(chǎn)；六簽訂管理方面的合同含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等；七贈與或者受贈資產(chǎn)；八債權或債務重組；九簽訂許可協(xié)議；十研究與開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移；十一購買原材料、燃料、動力；十二銷售產(chǎn)品、商品；十三提供或者接受勞務；十四委托或者受托銷售；1第三章第三章關聯(lián)交易的價格確定和管理關聯(lián)交易的價格確定和管理第八條關聯(lián)交易的定價原則和定價方法一關聯(lián)交易的定價主要遵循市場價格的原則，如果沒有市場價格，按成本加成定價；如果既沒有市場價格，也不適用采用成本加成定價，按協(xié)議價定價。二關聯(lián)雙方按照關聯(lián)交易事項的具體情況確定定價方法，并在相關的關聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。第九條關聯(lián)交易價格的管理一關聯(lián)雙方應當按照關聯(lián)交易協(xié)議中約定的價格和實際交易數(shù)量計算交易價款，并按照協(xié)議中約定的支付方式和支付時間；二公司財務部應當對公司關聯(lián)交易的產(chǎn)品市場價格及成本變動情況進行跟蹤，做好預防性監(jiān)控，并將變動情況報公司總經(jīng)理，并報董事會備案；三獨立董事對關聯(lián)交易價格變動有疑義的，可以聘請中介機構(gòu)對關聯(lián)交易價格的變動的公允性出具意見。第四章第四章關聯(lián)交易的審議程序和披露關聯(lián)交易的審議程序和披露第一節(jié)第一節(jié)回避表決的關聯(lián)董事和關聯(lián)股東回避表決的關聯(lián)董事和關聯(lián)股東第十條公司董事會審議關聯(lián)交易事項時，關聯(lián)董事應當回避表決，也不得代理其他董事行使表決權。該董事會會議由過半數(shù)的非關聯(lián)董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)非關聯(lián)董事過半數(shù)通過。關聯(lián)董事回避后董事會不足三人的，應當將該交易提交股東大會審議。前款所稱關聯(lián)董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事一交易對方；二擁有交易對方的直接或者間接控制權；三在交易對方任職，或者在能直接或間接控制該交易對方的法人或者其他組織、該交易對方直接或間接控制的法人單位任職；四交易對方或者其直接或間接控制人的關系密切的家庭成員（具體范圍參見第五條第（四）項的規(guī)定）；五交易對方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事或高級管理人員的關系密切的家庭成員具體范圍參見第五條第四項的規(guī)定；3

簡介：宜華地產(chǎn)股份有限公司信息披露事務管理制度（2013年4月24日第五屆董事會十九次審議修訂）第一章一章總則總則第一條為規(guī)范本公司信息披露行為，進一步增強公司透明度，加強公司信息披露事務管理，確保信息披露真實、準確、完整、及時，以保護投資者利益及公司的長遠利益，公司董事會根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法、上市公司信息披露管理辦法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則等有關規(guī)定，結(jié)合公司章程及公司實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱信息披露是指，法律、法規(guī)、證券監(jiān)管部門規(guī)定要求披露的已經(jīng)或可能對公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生重大影響的信息，在規(guī)定的時間、在規(guī)定的媒體上、按規(guī)定的程序、以規(guī)定的方式向社會公眾公布，并按規(guī)定程序送達證券監(jiān)管部門和深圳證券交易所。第二章二章信息披露披露的原則和一般規(guī)定般規(guī)定第三條公司信息披露以自愿性信息披露為原則，在不涉及敏感財務信息、商業(yè)秘密的基礎上，公司應主動、及時地披露對股東和其他利益相關者決策產(chǎn)生較大影響的信息，包括公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營理念、公司與利益相關者的關系等方面。第四條信息披露義務人應當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。信息披露義務人應當同時向所有投資者公開披露信息。第五條公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應當忠實、勤勉地履行職責，保證披露信息的真實、準確、完整、及時、公平。第六條在內(nèi)幕信息依法披露前，任何知情人不得公開或者泄露該信息，不1十中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。第十一條中期報告應當記載以下內(nèi)容一公司基本情況；二主要會計數(shù)據(jù)和財務指標；三公司股票、債券發(fā)行及變動情況、股東總數(shù)、公司前10大股東持股情況，控股股東及實際控制人發(fā)生變化的情況；四管理層討論與分析；五報告期內(nèi)重大訴訟、仲裁等重大事件及對公司的影響；六財務會計報告；七中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。第十二條季度報告應當記載以下內(nèi)容一公司基本情況；二主要會計數(shù)據(jù)和財務指標；三中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。第十三條公司董事、高級管理人員應當對定期報告簽署書面確認意見；監(jiān)事會應當提出書面審核意見，說明董事會的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，報告的內(nèi)容是否能夠真實、準確、完整地反映公司的實際情況。董事、監(jiān)事、高級管理人員對定期報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性無法保證或者存在異議的，應當陳述理由和發(fā)表意見，并予以披露。第十四條公司預計經(jīng)營業(yè)績發(fā)生虧損或發(fā)生大幅變動的，應當及時進行業(yè)績預告。第十五條定期報告披露前出現(xiàn)業(yè)績泄露，或者出現(xiàn)業(yè)績傳聞且公司證券及其衍生品種交易出現(xiàn)異常波動的，公司應當及時披露本報告期相關財務數(shù)據(jù)。第十六條定期報告中財務會計報告被出具非標準審計報告的，公司董事會應當針對該審計意見涉及事項作出專項說明；第十七條發(fā)生可能對公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大3

簡介：宜華地產(chǎn)股份有限公司章程修訂稿，待股東大會審批二〇一三年四月二十四日1第十一章第十二章修改章程4747附則3

簡介：國興融達地產(chǎn)股份有限公司董事會議事規(guī)則（2013年4月23日召開的2012年度股東大會審議通過）第一條宗旨為了進一步規(guī)范本公司董事會的議事方式和決策程序，促使董事和董事會有效地履行其職責，提高董事會規(guī)范運作和科學決策水平，根據(jù)公司法、證券法、上市公司治理準則、深圳證券交易所股票上市規(guī)則和國興融達地產(chǎn)股份有限公司章程（以下簡稱公司章程）等有關規(guī)定，制訂本規(guī)則。第二條董事會辦公室董事會下設董事會辦公室，處理董事會日常事務。董事會秘書兼任董事會辦公室負責人，保管董事會和董事會辦公室印章。董事會秘書可以指定證券事務代表等有關人員協(xié)助其處理日常事務。第三條定期會議董事會會議分為定期會議和臨時會議。董事會每年應當至少在上下兩個半年度各召開一次定期會議。第四條定期會議的提案在發(fā)出召開董事會定期會議的通知前，董事會辦公室應當逐一征求各董事的意見，初步形成會議提案后交董事長擬定。董事長在擬定提案前，應當視需要征求經(jīng)理和其他高級管理人員的意見。第五條臨時會議董事長認為提案內(nèi)容不明確、具體或者有關材料不充分的，可以要求提議人修改或者補充。董事長應當自接到提議或者證券監(jiān)管部門的要求后十日內(nèi)，召集董事會會議并主持會議。第七條會議的召集和主持董事會會議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務或者不履行職務的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。第八條會議通知召開董事會定期會議和臨時會議，董事會辦公室應當分別提前十日和三日將蓋有董事會辦公室印章的書面會議通知，通過專人送達或電話、傳真、郵件等通知方式，提交全體董事和監(jiān)事以及經(jīng)理、董事會秘書。非直接送達的，還應當通過電話進行確認并做相應記錄。情況緊急，需要盡快召開董事會臨時會議的，可以隨時通過電話或者其他口頭方式發(fā)出會議通知，但召集人應當在會議上做出說明。第九條會議通知的內(nèi)容書面會議通知應當至少包括以下內(nèi)容（一）會議的時間、地點；（二）會議的召開方式；（三）擬審議的事項（會議提案）；（四）會議召集人和主持人、臨時會議的提議人及其書面提議；（五）董事表決所必需的會議材料；（六）董事應當親自出席或者委托其他董事代為出席會議的要求；

簡介：國興融達地產(chǎn)股份有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則（2013年4月23日召開的2012年度股東大會審議通過）第一條宗旨為進一步規(guī)范本公司監(jiān)事會的議事方式和表決程序，促使監(jiān)事和監(jiān)事會有效地履行監(jiān)督職責，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)公司法、證券法、上市公司治理準則、深圳證券交易所股票上市規(guī)則和國興融達地產(chǎn)股份有限公司章程（以下簡稱公司章程）等有關規(guī)定，制訂本規(guī)則。第二條監(jiān)事會辦公室監(jiān)事會設監(jiān)事會辦公室，處理監(jiān)事會日常事務。監(jiān)事會主席兼任監(jiān)事會辦公室負責人，保管監(jiān)事會印章。監(jiān)事會主席可以指定公司證券事務代表或者其他人員協(xié)助其處理監(jiān)事會日常事務。第三條監(jiān)事會定期會議和臨時會議監(jiān)事會會議分為定期會議和臨時會議。監(jiān)事會定期會議應當每六個月召開一次。出現(xiàn)下列情況之一的，監(jiān)事會應當在十日內(nèi)召開臨時會議（一）任何監(jiān)事提議召開時；（二）股東大會、董事會會議通過了違反法律、法規(guī)、規(guī)章、監(jiān)管部門的各種規(guī)定和要求、公司章程、公司股東大會決議和其他有關規(guī)定的決議時；會辦公室應當發(fā)出召開監(jiān)事會臨時會議的通知。監(jiān)事會辦公室怠于發(fā)出會議通知的，提議監(jiān)事應當及時向監(jiān)管部門報告。第六條會議的召集和主持監(jiān)事會會議由監(jiān)事會主席召集和主持；監(jiān)事會主席不能履行職務或者不履行職務的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持。第七條會議通知召開監(jiān)事會定期會議和臨時會議，監(jiān)事會辦公室應當分別提前十日和三日將蓋有監(jiān)事會印章的書面會議通知，通過專人送出或電話、傳真、郵件等方式，提交全體監(jiān)事。非直接送達的，還應當通過電話進行確認并做相應記錄。情況緊急，需要盡快召開監(jiān)事會臨時會議的，可以隨時通過口頭或者電話等方式發(fā)出會議通知，但召集人應當在會議上做出說明。第八條會議通知的內(nèi)容書面會議通知應當至少包括以下內(nèi)容（一）會議的時間、地點；（二）擬審議的事項（會議提案）；（三）會議召集人和主持人、臨時會議的提議人及其書面提議；（四）監(jiān)事表決所必需的會議材料；（五）監(jiān)事應當親自出席會議的要求；（六）聯(lián)系人和聯(lián)系方式?？陬^會議通知至少應包括上述第（一）、（二）項內(nèi)容，以及情況緊

簡介：宜華地產(chǎn)股份有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則（2013年4月24日第五屆董事會十九次審議修訂）第一條宗旨為進一步規(guī)范本公司監(jiān)事會的議事方式和表決程序，促使監(jiān)事和監(jiān)事會有效地履行監(jiān)督職責，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)公司法、證券法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則以及公司章程等有關規(guī)定，制訂本規(guī)則。第二條監(jiān)事會主席監(jiān)事會主席保管監(jiān)事會印章。監(jiān)事會主席可以要求公司其他人員協(xié)助其處理監(jiān)事會日常事務。第三條監(jiān)事會定期會議和臨時會議監(jiān)事會會議分為定期會議和臨時會議。監(jiān)事會定期會議應當每6個月召開一次。出現(xiàn)下列情況之一的，監(jiān)事會應當在10日內(nèi)召開臨時會議（一）任何監(jiān)事提議召開時；（二）股東大會、董事會會議通過了違反法律、法規(guī)、規(guī)章的各種規(guī)定和要求、公司章程、公司股東大會決議和其他有關規(guī)定的決議時；（三）董事和高級管理人員的不當行為可能給公司造成重大損害或者在市場中造成惡劣影響時；（四）公司、董事、監(jiān)事、高級管理人員被股東提起訴訟時；（五）公司、董事、監(jiān)事、高級管理人員受到證券監(jiān)管部門處罰或者被深圳證券交易所公開譴責時；（六）證券監(jiān)管部門要求召開時；（七）公司章程規(guī)定的其他情形。第四條定期會議的提案第1頁共5頁（三）會議召集人和主持人、臨時會議的提議人及其書面提議；（四）監(jiān)事表決所必需的會議材料；（五）監(jiān)事應當親自出席會議的要求；（六）聯(lián)系人和聯(lián)系方式。口頭會議通知至少應包括上述第（一）、（二）項內(nèi)容，以及情況緊急需要盡快召開監(jiān)事會臨時會議的說明。第九條會議召開方式監(jiān)事會會議應當以現(xiàn)場方式召開。緊急情況下，監(jiān)事會會議可以通訊方式進行表決，但監(jiān)事會召集人（會議主持人）應當向與會監(jiān)事說明具體的緊急情況。在通訊表決時，監(jiān)事應當將其對審議事項的書面意見和投票意向在簽字確認后傳真至監(jiān)事會召集人。監(jiān)事不應當只寫明投票意見而不表達其書面意見或者投票理由。第十條會議的召開監(jiān)事會會議應當有過半數(shù)的監(jiān)事出席方可舉行。相關監(jiān)事拒不出席或者怠于出席會議導致無法滿足會議召開的最低人數(shù)要求的，其他監(jiān)事應當及時向監(jiān)管部門報告。董事會秘書和證券事務代表應當列席監(jiān)事會會議。第十一條會議審議程序會議主持人應當提請與會監(jiān)事對各項提案發(fā)表明確的意見。會議主持人應當根據(jù)監(jiān)事的提議，要求董事、高級管理人員和公司其他員工或者相關中介機構(gòu)業(yè)務人員到會接受質(zhì)詢。第十二條監(jiān)事會決議監(jiān)事會會議的表決實行一人一票，以記名和書面等方式進行。監(jiān)事的表決意向分為同意、反對和棄權。與會監(jiān)事應當從上述意向中選擇其一，未做選擇或者同時選擇兩個以上意向的，會議主持人應當要求該監(jiān)事重新選擇，拒不選擇的，視為棄權；中途離開會場不回而未做選擇的，視為棄權。監(jiān)事會形成決議應當全體監(jiān)事過半數(shù)同意。第十三條會議錄音召開監(jiān)事會會議，可以視需要進行全程錄音。第3頁共5頁

簡介：國興融達地產(chǎn)股份有限公司募集資金管理制度制度（2013年7月31日召開的董事會八屆十一次會議審議通過）第一章總則第一條為規(guī)范國興融達地產(chǎn)股份有限公司（以下簡稱“公司”）募集資金的管理和運用，提高募集資金使用效率，保護投資者利益，根據(jù)公司法、證券法、上市公司證券發(fā)行管理辦法、關于進一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知、深圳證券交易所股票上市規(guī)則等有關法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合公司實際，特制定本制度。第二條本制度所稱募集資金是指公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、公司債券、權證等）以及非公開發(fā)行股票向投資者募集并用于特定用途的資金。第三條公司募集資金的存儲、使用、變更、監(jiān)督依照本制度執(zhí)行，公司董事會應當負責本制度的有效實施，并按照相關規(guī)定及時披露募集資金的使用情況。第四條募集資金投資項目通過公司子公司或公司控制的其他企業(yè)實施的，公司應當確保該子公司或受控制的其他企業(yè)遵守本制度。第五條公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應當勤勉盡責，督促公司規(guī)范使用募集資金，自覺維護公司募集資金安全，不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。第六條凡違反法律、法規(guī)、公司章程以及本制度的規(guī)定使用募集資金，致使公司遭受損失的，責任人員應當承擔相應民事賠償責任。第二章募集資金專戶存儲第三章募集資金使用第十條公司應當按照招股說明書或募集說明書所列用途使用募集資金；出現(xiàn)嚴重影響募集資金投資計劃正常進行的情形時，公司應當及時報告深圳證券交易所并公告。第十一條公司董事會應當對募集資金投資項目的可行性進行充分論證，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風險，提高募集資金使用效益。第十二條公司募集資金原則上應當用于主營業(yè)務。公司募集資金項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資。第十三條公司應當確保募集資金使用的真實性和公允性，防止募集資金被關聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關聯(lián)人利用募集資金投資項目獲取不正當利益。第十四條公司在使用募集資金時，應當嚴格履行申請和審批手續(xù)。由公司項目負責部門根據(jù)募集資金投資項目可行性研究報告編制募集資金使用計劃書，上述計劃書應經(jīng)公司財務負責人、總經(jīng)理審核后，報公司董事會審批。第十五條經(jīng)批準使用募集資金時，由使用部門（單位）填寫請領單，財務負責人和總經(jīng)理聯(lián)簽后，由財務部門執(zhí)行。第十六條募集資金投資項目應嚴格按照董事會的計劃進度實施，執(zhí)行部門要細

簡介：國興融達地產(chǎn)股份有限公司2012年修訂版章程國興融達地產(chǎn)股份有限公司章程（2014年4月9日召開的2014年度第二次臨時股東大會修訂）目錄第一章總則第二章經(jīng)營宗旨和范圍第三章股份第一節(jié)股份發(fā)行第二節(jié)股份增減和回購第三節(jié)股份轉(zhuǎn)讓第四章股東和股東大會第一節(jié)股東第二節(jié)股東大會的一般規(guī)定第三節(jié)股東大會的召集第四節(jié)股東大會的提案與通知第五節(jié)股東大會的召開第六節(jié)股東大會的表決和決議第五章董事會第一節(jié)董事第二節(jié)董事會第六章總經(jīng)理及其他高級管理人員第七章監(jiān)事會第一節(jié)監(jiān)事1國興融達地產(chǎn)股份有限公司2012年修訂版章程第一章第一章總則總則第一條為維護公司、股東和債權人的合法權益，規(guī)范公司的組織和行為，根據(jù)中華人民共和國公司法（以下簡稱公司法）、中華人民共和國證券法（以下簡稱證券法）和其他有關規(guī)定，制訂本章程。第二條公司系依照四川省人民政府關于四川省大中型企業(yè)進行股份制試點的決定和四川省關于擴大全民所有制大中型企業(yè)股份制試點的意見的規(guī)定，經(jīng)德陽市人民政府德市府函198931號文批準，采取募集方式設立的股份有限公司。1993年11月30日，國家體改委體改生1993204號文批復同意公司按規(guī)范化要求繼續(xù)進行股份制試點。1997年6月，公司在深圳證券交易所掛牌上市前，已按公司法的要求進行了規(guī)范，并依法履行了重新登記手續(xù)。1989年公司在德陽市工商行政管理局注冊登記，取得了營業(yè)執(zhí)照，公司現(xiàn)有營業(yè)執(zhí)照號為5106001800127。第三條1989年，公司經(jīng)中國人民銀行德陽市分行德人行金1989479號文批準，首次向社會公眾發(fā)行人民幣普通股A股1350萬股，并于1997年6月26日在深圳證券交易所上市。第四條公司注冊名稱國興融達地產(chǎn)股份有限公司公司英文全稱GUOXINGRONGDAREALESTATECOLTD第五條公司住所北京市朝陽區(qū)建國路79號華貿(mào)中心2號寫字樓10051006郵政編碼1000253

簡介：華立地產(chǎn)集團財務管理制度1120（受控發(fā)放，注意保密）華立地產(chǎn)集團有限公司財務部管理制度華立地產(chǎn)集團有限公司財務部管理制度1、固定資產(chǎn)管理制度2、統(tǒng)計管理制度3、會計電算化內(nèi)部管理制度4、會計核算化制度5、內(nèi)部審計條例6、財務管理制度7、資金管理辦法華立地產(chǎn)集團財務管理制度3120（受控發(fā)放，注意保密）總裁授權限額單位價值或累計價值10萬元以內(nèi)，下屬子公司總經(jīng)理授權限額單位價值或累計價值單位價值或累計價值2萬元以內(nèi)。第二章固定資產(chǎn)取得第六條第六條取得取得購置取得購置取得，購置固定資產(chǎn)由請購部門填寫申請報告經(jīng)部門負責人同意后，報送總裁辦公室審核，總裁辦公室部門查核無法調(diào)配時，再按權責規(guī)定呈公司領導審批，經(jīng)公司領導批準后，轉(zhuǎn)交稽查部門進行價格審核，審核完畢后總裁辦公室實施采購。如遇急需用，購置單位不超過5000元固定資產(chǎn)，可先向公司領導口頭請示，獲準后可先購置，但必須在一周內(nèi)補辦好書面申請報批手續(xù)。其他取得其他取得，包括自建、投資、租賃、抵債、非貨幣性交易、受贈，根據(jù)協(xié)議辦理相關手續(xù)。第七條第七條驗收入庫驗收入庫請購固定資產(chǎn)送達后，采購人員須核實主機、輔機、隨機附件、工具、備件、技術文件（包括出廠合格證、裝箱單、使用說明書、保修書等）等，核實無誤后，由使用部門人員填寫“固定資產(chǎn)驗收單”（詳見附件一），該單一式兩聯(lián)，其中一聯(lián)送財務作為報銷入賬憑據(jù)，另一聯(lián)送總裁辦公室備查，作為建立個人資產(chǎn)卡依據(jù)。如果資產(chǎn)需要安裝、調(diào)試，應對資產(chǎn)運行情況進行確認，并將驗收單及相關資料（特別是保修卡等資料）送總裁辦公室辦理入庫手續(xù)。第八條第八條付款方式付款方式原則上購置固定資產(chǎn)票到付款，如需預付貨款不得超過請購資產(chǎn)（如價格審計的以審計確認價格為準）額70，經(jīng)辦人員應負責催討發(fā)票及時入賬。第九條第九條入賬入賬固定資產(chǎn)按歷史成本入賬。資產(chǎn)入賬時必須附固定資產(chǎn)申請報告批復（需要價格審核的，采購價格不得超過審核價格，超審核價格采購，必須辦理相關說明手續(xù)或由價格審核部門負責人進行補充確認）及“固定資產(chǎn)驗收單”。否則不予入賬。對于受贈資產(chǎn)，如原價無法查得或根本無原價，由總裁辦公室會同資金財務部予以估價確認入賬。固定資產(chǎn)折舊采用直線法，固定資產(chǎn)折舊年限（詳見附表二）根據(jù)公司統(tǒng)一規(guī)定確認。房地產(chǎn)以外的其他行業(yè)，可以根據(jù)財政部下發(fā)的行業(yè)財務制度之規(guī)定的折