家族信托案例研究：以中國(guó)銀行為例.pdf

1、家族信托從萌芽到發(fā)展由來(lái)已久，它的許多優(yōu)勢(shì)也日漸得到了世界范圍內(nèi)的承認(rèn)，它能夠使得家族財(cái)富得以有效傳承，在隔離風(fēng)險(xiǎn)、權(quán)益重構(gòu)、成功避稅等方面優(yōu)勢(shì)，使得家族信托產(chǎn)業(yè)的發(fā)展愈加成熟。我國(guó)經(jīng)濟(jì)經(jīng)過(guò)了三十余年的高速發(fā)展，GDP總量升至全球第二，居民個(gè)人財(cái)富也日益積累，主要表現(xiàn)為:一是財(cái)富總量增長(zhǎng)，二是財(cái)富集中度提高。高凈值人群規(guī)模及其可投資資產(chǎn)規(guī)模的持續(xù)增長(zhǎng)成就了新一批的中國(guó)富豪，這些改革開(kāi)放后成長(zhǎng)起來(lái)的“創(chuàng)富一代”正面臨著陸續(xù)隱退的局面，“財(cái)

2、富傳承”成為創(chuàng)富階層必須要面臨且在未來(lái)5-10年要解決的問(wèn)題?！俺懈灰淮苯影舻哪芰Α⒁庠?、時(shí)機(jī)、形式等決定了家族財(cái)富是否能夠順利的得以延續(xù)并不斷發(fā)展。家族信托在全球范圍內(nèi)得到認(rèn)可與使用，讓中國(guó)的富豪們也逐漸考慮并開(kāi)始嘗試。2013年，在中國(guó)境內(nèi)由平安信托敘做了第一筆家族信托，委托金額5000萬(wàn)，合同期限50年。之后上海信托、外貿(mào)信托、北京信托、中信信托、中融信托、長(zhǎng)安信托等多家信托公司均已經(jīng)開(kāi)始布局家族信托業(yè)務(wù)，有些已經(jīng)系統(tǒng)推進(jìn)。商業(yè)

3、銀行中，招商銀行、北京銀行針對(duì)各自高端私人銀行客戶開(kāi)展家族信托業(yè)務(wù)，推動(dòng)了家族信托業(yè)在中國(guó)的發(fā)展。但是目前國(guó)內(nèi)的家族信托基本都是單一資金信托，傳承的功能更為突出，隔離和保護(hù)功能還有待進(jìn)一步實(shí)踐。未來(lái)家族信托行業(yè)的發(fā)展由于受到相關(guān)法律環(huán)境、制度建設(shè)，甚至傳統(tǒng)觀念的影響存在一定的制約因素，但隨著實(shí)務(wù)屆的不斷嘗試與推動(dòng)、高凈值人士傳承觀念的成熟與完善、相關(guān)制度與法規(guī)的不斷出臺(tái)，無(wú)疑將使家族信托成為中國(guó)大陸地區(qū)下一個(gè)財(cái)富管理的重要發(fā)展領(lǐng)域。