財(cái)務(wù)付款管理制度

1、財(cái)務(wù)付款管理制度1、目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理工作，完善公司的財(cái)務(wù)付款程序及規(guī)定，合理控制公司各項(xiàng)支出，特制定本制度。2、適用范圍適用于本公司所有部門及人員。3、財(cái)務(wù)付款項(xiàng)目因公司發(fā)生的差旅費(fèi)、通信費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、房屋租金、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、汽車使用費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、物流費(fèi)、海關(guān)關(guān)務(wù)費(fèi)、伙食費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)、工程支出、固定資產(chǎn)采購(gòu)支付、材料貨款支付、房地產(chǎn)開發(fā)支出等其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用。4、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)限

2、原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷（每月5日截止上月報(bào)銷），當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷。5、各項(xiàng)費(fèi)用原始單據(jù)的審核及票據(jù)的粘貼要求5.1、原始單據(jù)的審核。報(bào)銷人需提供以下取得合法性原始票據(jù)和相關(guān)單據(jù)：5.1.1、稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票。5.1.2、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)。5.1.3、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的種糧帶印戳的收據(jù)、證明單據(jù)。5.1.4、按照費(fèi)用報(bào)銷流程業(yè)務(wù)層審核完畢的《財(cái)務(wù)付款審批單》。5.1.

3、5、簽署合同協(xié)議的費(fèi)用報(bào)銷，須提供各種合同、協(xié)議原件或復(fù)印件。5.1.6、報(bào)賬人員應(yīng)盡量取得增值稅專用發(fā)票，財(cái)務(wù)部依據(jù)本制度規(guī)定對(duì)各種報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求更換。財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷不能提供上述合法單據(jù)的和違反公司本制度的費(fèi)用。5.1.7、采購(gòu)物料、資產(chǎn)必須事先經(jīng)過申購(gòu)，采購(gòu)申請(qǐng)單由公司總經(jīng)理核準(zhǔn)。費(fèi)用報(bào)銷必須有公司總經(jīng)理簽署的合同或核準(zhǔn)的申請(qǐng)報(bào)告。5.2、票據(jù)的粘貼要求5.2.1、報(bào)銷人須將報(bào)銷票據(jù)從右

4、往左、從上到下平鋪粘貼或魚鱗式粘貼于A4粘貼單上，左邊不得超出裝訂線內(nèi)，較小的票據(jù)（如支票頭）粘貼到粘貼紙的右下方。5.2.2、為防止票據(jù)脫落和丟失，需用膠水粘貼，不得用訂書機(jī)、回形針、大頭針等裝訂。6、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則6.1、員工出差前應(yīng)先提出出差申請(qǐng)，填制《出差申請(qǐng)表》，出差返回后應(yīng)進(jìn)行出差總結(jié)，差旅費(fèi)須填制統(tǒng)一的《差旅費(fèi)明細(xì)單》，附出差期間發(fā)生之住宿發(fā)票、機(jī)票、車船票、的士票、公共交通工具票據(jù)等正規(guī)發(fā)票，于出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)辦

5、理報(bào)銷手續(xù)。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：職務(wù)交通工具標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)（元天）伙食標(biāo)準(zhǔn)（元天）交通費(fèi)總經(jīng)理飛機(jī)商務(wù)艙火車軟臥輪船一等艙80060按實(shí)報(bào)銷副總經(jīng)理飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙火車軟臥輪船二等艙40030按實(shí)報(bào)銷部門經(jīng)理飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙火車硬臥輪船三等艙30030按實(shí)報(bào)銷部門主管員工飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙火車硬臥輪船三等艙20030按實(shí)報(bào)銷注：交通費(fèi)報(bào)銷需寫明去向，如有罰款，由本人自行負(fù)擔(dān)。6.2、通信費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)四、結(jié)算財(cái)務(wù)部結(jié)算時(shí)，對(duì)招待費(fèi)逐筆進(jìn)行審核。對(duì)超過審批限額的，

6、超額部份由招待者自行承擔(dān)。實(shí)際費(fèi)用發(fā)生后7日之內(nèi)，以業(yè)務(wù)招待費(fèi)正規(guī)發(fā)票作為報(bào)銷附件，申請(qǐng)報(bào)銷。招待費(fèi)發(fā)票須同次消費(fèi)依金額從大到小按順序粘貼，禁止將非同次消費(fèi)產(chǎn)生發(fā)票混淆粘貼。67物流費(fèi)快遞費(fèi)用憑快遞費(fèi)月結(jié)清單和快遞件留存聯(lián)及快遞費(fèi)稅務(wù)發(fā)票報(bào)銷。外請(qǐng)車輛憑運(yùn)輸費(fèi)月結(jié)清單和運(yùn)單留存聯(lián)及運(yùn)輸稅務(wù)發(fā)票報(bào)銷?？爝f物流費(fèi)用應(yīng)事先經(jīng)過報(bào)價(jià)審核。6.8關(guān)務(wù)費(fèi)關(guān)務(wù)費(fèi)報(bào)銷憑海關(guān)收費(fèi)票據(jù)、商檢收費(fèi)票據(jù)、代理報(bào)關(guān)發(fā)票及報(bào)關(guān)明細(xì)表報(bào)銷，報(bào)關(guān)公司有代墊費(fèi)用的必須提

7、供正規(guī)合法票據(jù)。6.9行政辦公費(fèi)辦公用品等低值易耗品的購(gòu)買由采購(gòu)部統(tǒng)一購(gòu)買、發(fā)放使用，費(fèi)用由采購(gòu)部統(tǒng)一報(bào)銷，辦公用品購(gòu)買前必須填制采購(gòu)申請(qǐng)單。其它辦公費(fèi)用必須先寫申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理，提供正規(guī)票據(jù)報(bào)銷?？铐?xiàng)的支付，有必要的應(yīng)當(dāng)提供簽訂的合同。6.10汽車使用費(fèi)公司汽車加油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)報(bào)銷應(yīng)與相應(yīng)的汽車油耗、里程、行車經(jīng)過地點(diǎn)相對(duì)應(yīng)，提供正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。屬購(gòu)買加油充值卡、過路充值卡報(bào)銷的應(yīng)提供相應(yīng)的汽車油耗、里程、行車經(jīng)過地點(diǎn)相

8、對(duì)應(yīng)清算資料。公司汽車保養(yǎng)修理應(yīng)經(jīng)事先申請(qǐng)，提供正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。6.11伙食費(fèi)伙食費(fèi)實(shí)行月結(jié)，提供月結(jié)單、送貨單、驗(yàn)收證明，取得正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。食材采購(gòu)應(yīng)經(jīng)過相應(yīng)的價(jià)格核查。6.12修理費(fèi)各種修理必須有請(qǐng)修報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后安排修理，提供驗(yàn)收證明及正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。6.13其他與日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用其他明日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如產(chǎn)生相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)事先經(jīng)過報(bào)告審批，方能進(jìn)行辦理，應(yīng)以正規(guī)稅務(wù)發(fā)票、費(fèi)用發(fā)生明細(xì)單作為報(bào)銷附件。6.14工程支出工程預(yù)付款必須提供工

9、程合同及報(bào)價(jià)單，工程進(jìn)度結(jié)算款必須提供工程進(jìn)度結(jié)算單和工程合同以及按合同要求的發(fā)票，工程完工結(jié)算款必須提供工程完工結(jié)算單、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和工程合同及按合同要求的發(fā)票。6.15固定資產(chǎn)采購(gòu)支付固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)付款必須提供固定資產(chǎn)采購(gòu)合同及報(bào)價(jià)單，固定資產(chǎn)結(jié)算付款應(yīng)提供了發(fā)票、固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、固定資產(chǎn)采購(gòu)合同及報(bào)價(jià)單。6.16材料款項(xiàng)支付材料款項(xiàng)預(yù)付必須的提供采購(gòu)合同，材料結(jié)算款項(xiàng)支付必須提供發(fā)票、供應(yīng)商對(duì)帳單、材料收貨明細(xì)、材料入庫(kù)驗(yàn)收單、